Финансовая страховка от бухгалтерских ошибок       Бесплатная регистрация ООО   |   ИП       4 способа сэкономить на налогах       CRM, Склад, Торговля, Аналитика в одном месте       Программа для учета в магазинах (54-ФЗ)
Новый Бизнес.Ру

Что выбрать: УСН или ОСНО?

25 октября 2019
53
Средний балл: 0 из 5

Вопрос

Какую систему налогообложения лучше выбрать для ИП, УСН или ОСНО? А для ООО?

Ответ

Российское налоговое законодательство предлагает бизнесменам на выбор два вида налогообложения – УСН или ОСНО. Сразу после регистрации предпринимателю присваивают общий режим налогообложения. Многие затем предпочитает переходить на упрощенную систему.

Особенности УСН

УСН или упрощенная система налогообложения – специальный режим, при котором предпринимателей и организации освобождаются от уплаты трех общих налогов – на имущество, на прибыль и НДС. Вместо этого они платят единый налог по льготной ставке.

Преимущества «упрощенки»:

  • На компанию снижается налоговая нагрузка - один налог вместо трех.
  • Можно самому определиться с объектом налогообложения – «доходы» или «доходы минус расходы», для ИП дополнительно – на основе патента.
  • Меньше налоговой отчетности – нужно только вести книгу учета доходов и расходов, а раз в год подавать декларацию в налоговую.

Бизнесменам, которые колеблются между двумя режимами – УСН или ОСНО – и не определились, что выбрать, нужно знать и о недостатках каждого режима.

Минусы упрощенки:

  • При превышении нормы численности персонала или порога прибыли режим придется менять на ОСНО.
  • При выборе в качестве объекта налогообложения «доходы минус расходы» к учету принимается ограниченный список затрат.
  • Операции, которые облагаются по ставке 0 %, нельзя использовать льготы по НДС.

Выбирая между УСН или ОСНО и решая, что выгоднее для ООО, нужно помнить, что упрощенный режим могут применять не все бизнесмены. Нельзя перейти на «упрощенку», если:

  • Объем выручки за 3 квартала минувшего года превысил планку в 112,5 млн руб.
  • Количество штатных сотрудников в компании – более 100 человек.
  • Предприятие выпускает подакцизные товары, например, алкоголь или сигареты, или занимается иной деятельностью, при которой нельзя применять УСНО – полный список перечислен в ст. 346.12 НК РФ.
  • Остаточная стоимость недвижимого имущества, оборудования и других основных средств превышает 150 млн руб.
  • На долю иных юр. лиц приходится более ¼ уставного капитала.

Если вы все же колеблетесь в вопросе выбора режима налогообложения, обратитесь к специалистам по бухгалтерии на аутсорсе.

Чем характеризуется ОСНО

ОСНО – основная система налогообложения, которая предполагает более ощутимую налоговую нагрузку. Юр. лицам платить придется сразу 3 налога – на прибыль, на имущество и НДС. Индивидуальным предпринимателям – НДС и НДФЛ.

Преимущества ОСНО:

  • Отсутствие ограничений, связанных с объемом прибыли, стоимостью ОС, количеством персонала.
  • Возможность ведения любой предпринимательской деятельности, в т. ч. производством или реализацией подакцизных товаров.
  • Право не платить налог на прибыль, если деятельность компании в минувшем периоде была убыточна, что подтверждено документально.
  • Возможность применять пониженную ставку, если в предыдущем отчетном периоде компания потерпела убытки.

Минусов у режима не меньше:

  • Самая весомая налоговая нагрузка – больше статей налогообложения.
  • Обязанность вести два вида отчетности - бухгалтерскую и налоговую, увеличение объема документации.
  • Строгие требования к хранению документов.
  • Более пристальное внимание со стороны надзорных органов.

Что выгоднее – УСН или ОСНО, как правильно выбрать режим – все эти вопросы нужно решать, ориентируясь на расчетные показатели бизнес-деятельности.


Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram и группы во Вконтакте, Фейсбуке и Одноклассниках. Присоединяйтесь! Даже Твиттер есть.



×
Да, это бесплатно!

— Регистрируйтесь и качайте!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Займет минуту
Зарегистрироваться
×
Регистрация

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Займет минуту
Продолжить
×
Да, это бесплатно!

— Регистрируйтесь и качайте!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Займет минуту
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.