Новый Бизнес.Ру

Как вести учет НДС при авансовых платежах за товар?

  • 21 февраля 2019
  • 44

Вопрос

Получили аванс на покупку стройматериалов в конце ноября 2018 года, в платежных документах указывалась ставка 18%. По независящим от нас обстоятельствам заказ получили только в конце февраля, когда НДС стал 20%. Покупатель согласен получить стройматериалы и доплатить НДС. Как учитывать доплату в 2% от покупателя?

Ответ

Если доплата в 2 процентных пункта была в прошлом году, то ее рассматривают как аванс. Можно выписать корректировочную счет-фактуру или авансовую счет-фактуру. ФНС разрешила делать по-разному.

Скачать бланк корректировочного счет-фактуры>>>

Скачать бланк счет-фактуры на аванс>>>

Но из постановки вопроса следует, что доплата в 2 п.п. должна поступить в 2019-м. Она классифицируется как доплата налога, и в связи с ее получением продавец обязан сформировать корректировочный счет-фактуру. Пример приложен к письму от 23.10.2018 года, выпущенному ФНС как раз для разъяснения таких случаев.

корректировочный счет-фактуру

Важно! Получив этот корректировочный счет-фактуру, продавец регистрирует его на полученный до этого аванс и скорректированный в 2019 году в книге продаж.

Покупатель, перечислив дополнительные деньги в размере 2 п.п., регистрирует счет-фактуру в книге покупок. Все условия для этого у покупателя есть, так как счет-фактура привязан к авансовому счету.

Подробно о том, как прошить онлайн-кассу для НДС 20%, читайте тут>>> 

Все интересующие вопросы отправляйте нам на почту: a.arutunova@mail.business.ru

Программа для автоматизации работы с бухгалтерской и налоговой отчетностью в розничных магазинах.

  • Торговый и складской учет
  • Интеграция с фискальными регистраторами
  • Полная поддержка 54-ФЗ и ЕГАИС
  • CRM, заказы и сделки
  • Печать первичных документов
  • Банк и касса, взаиморасчеты
  • Интеграция с интернет-магазинами
  • Интеграция со службами доставки
  • Интеграция с IP-телефонией
  • Email и SMS рассылка
  • КУДиР, налоговая декларация (УСН)

Рекомендации по теме
Да, это бесплатно!

— Регистрируйтесь и качайте!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Займет минуту
Зарегистрироваться
×
×
Хочешь читать закрытый контент? Зарегистрируйся!
Это бесплатно и займет всего минуту.

На портале размещен полезный контент для владельцев бизнеса в сфере торговли. Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права, статьи находятся в закрытом доступе.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Или войти через социальные сети:
Зарегистрироваться
Всё ещё ведёшь товарный учёт в таблицах? Хватит это терпеть! Попробуй сервис от Бизнес.Ру

Попробовать бесплатно в течение 14 дней 

Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.