Финансовая страховка от бухгалтерских ошибок       Бесплатная регистрация ООО   |   ИП       4 способа сэкономить на налогах       CRM, Склад, Торговля, Аналитика в одном месте       Программа для учета в магазинах (54-ФЗ)
Новый Бизнес.Ру

10 опасных налоговых схем, о которых известно налоговикам

22 мая 2019
9548
0
10 опасных схем по группам: дробление бизнеса, фиктивные сделки с однодневками, нерыночные цены в одной таблице. К каждой схеме описание - как налоговики ее выявляют.

Признаки схемы

Как налоговики находят схему

Дробление бизнеса


Цель — использовать спецрежим

Компанию разделили только для того, чтобы сэкономить на налогах, деловой цели нет

Сравнивают между собой деятельность каждой компании. Подозрение вызовет ситуация, когда организации занимаются одним и тем же

Фиктивные сделки внутри группы

Проверяют, перемещались ли товары между складами, была ли оплата, соответствуют ли цены рыночным

Компании взаимозависимые, например, у них одинаковые учредители или руководители

Сопоставят информацию об учредителях, директорах, проверят родственные связи

Одинаковый адрес, общее имущество и штат

Налоговикам не сложно выяснить, что все компании пользуются одним имуществом, например, офисом, складами, транспортом. Достаточно один раз появиться в офисе или на складе. То, что в компаниях одни и те же сотрудники, может подтвердить переписка с контрагентами и проверяющими. Еще одно косвенное доказательство — налоговая отчетность отправлена с одного IP-адреса

Одни и те же поставщики и покупатели

Налоговики по выпискам, которые получают из банка, сравнивают поставщиков и покупателей

Фиктивные сделки с однодневками


Цель — снизить НДС и налог на прибыль

Количество товара, которое приведено в документах, невозможно перевезти указанным транспортом

Вес товаров в товаросопроводительных документах налоговики сравнивают с грузоподъемностью автомобиля

У компании нет складов, чтобы хранить то количество товара, которое указано в документах

Проверяющие проверят адрес, с которого продавец отгружал товары

По итогам инвентаризации на складе не хватает товаров

Инспекторы могут провести инвентаризацию, чтобы убедится, что на складе есть товары, которые прошли по накладной

Сотрудники подрядчика не появлялись на объекте

Если на объекте есть пропускной режим, могут проверить, кому выписывались пропуска, а кому нет

Нерыночные цены


Цель — снизить НДС и налог на прибыль

Цена сделки между взаимозависимыми компаниями существенно отличается от рыночной

Налоговики запросят документы по сделке и сравнят цену с рыночной

Законно оптимизировать налоги

Добавить комментарий
Комментарии доступны только авторизованным пользователям. Для того, чтобы оставить комментарий - авторизуйтесь или зарегистрируйтесь. Регистрация займет менее 1 минуты.
×
Да, это бесплатно!

— Регистрируйтесь и качайте!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Займет минуту
Зарегистрироваться
×
Регистрация

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Займет минуту
Продолжить
×
Да, это бесплатно!

— Регистрируйтесь и качайте!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Займет минуту
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.