Финансовая страховка от бухгалтерских ошибок       Бесплатная регистрация ООО   |   ИП       4 способа сэкономить на налогах       Бесплатный доступ в сервис для автоматизации бизнеса
Новый Бизнес.Ру

Кто и как должен работать с онлайн-кассой с 1 июля 2019 года

16 мая 2019
40884
19
Приближается «третья волна» кассовой реформы. Отсрочку по онлайн-ККТ предоставляли дважды для отдельных категорий налогоплательщиков. Но с 1 июля 2019 года на новое оборудование перейдет большинство компаний. Кто должен установить новую кассу, смотрите в таблицах. Также расскажу, какие расчеты с 1 июля надо проводить через онлайн-ККТ, хотя раньше такой обязанности не было.
Кадровый совет. Новый отчет по предпенсионерам: сдавать или нет

Вера Бердашкевич, директор департамента бухгалтерского аутсорсинга "Главбух Ассистент"

Ниже узнаете: 

Кто должен перейти на онлайн-кассы с 1 июля 

Новые виды расчетов, по которым обязательно применять онлайн-кассы с 1 июля 

Штрафы за нарушения с онлайн-кассами 

Как перейти на онлайн-кассу в 2019 году (электронная книга)

Как получить вычет за онлайн-кассу 

Важно! Владимир Путин подписал поправки к закону о ККТ. Что изменилось и кому предоставили отсрочку, читайте здесь.

Кто должен перейти на онлайн-ККТ с 1 июля 2019 года

Вид бизнеса

Основание

Организации и ИП на ЕНВД, которые оказывают следующие услуги:

– бытовые;

– ветеринарные;

– автосервиса;

– платных парковок и перевозок;

– по распространению и размещению рекламы на конструкциях и транспорте;

– по временному размещению и проживанию;

– аренды торговых мест и земельных участков под торговую сеть

Изменение от 7 июня. До 1 июля 2021 года от ККТ освободили ИП без наемного персонала, при расчетах за:

– выполненные работы;

– оказанные услуги;

– реализованные товары собственного производства.

Освобождение действует при любой форме оплаты.

Важно. На предпринимателей, которые занимаются перепродажей товаров, отсрочка не распространяется.

Если ИП решит не применять ККТ до 1 июля 2021 года, он не сможет получить вычет по расходам на покупку ККТ. 

П. 1 ч. 7.1 ст. 7 Закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ

ИП на патенте с видами деятельности, которые указаны в подпунктах 3, 6, 9–11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 53, 56, 63 пункта 2 статьи 346.43 НК

Изменение от 7 июня. До 1 июля 2021 года от ККТ освободили ИП без наемного персонала, при расчетах за:

– выполненные работы;

– оказанные услуги;

– реализованные товары собственного производства.

Освобождение действует при любой форме оплаты.

Важно. На предпринимателей, которые занимаются перепродажей товаров, отсрочка не распространяется.

Если ИП решит не применять ККТ до 1 июля 2021 года, он не сможет получить вычет по расходам на покупку ККТ. 

П. 3 ч. 7.1 ст. 7 Закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ

ИП на ЕНВД и патенте без наемного персонала, которые ведут деятельность в сфере:

– розничной торговли через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 150 кв. м (для ЕНВД) или 50 кв. м (для патента) по каждому объекту организации торговли;

– розничной торговли через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;

– услуг общепита через объекты с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 кв. м (для ЕНВД) или 50 кв. м (для патента) по каждому объекту организации общественного питания;

– услуг общепита через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей

Изменение от 7 июня. До 1 июля 2021 года от ККТ освободили ИП без наемного персонала, при расчетах за:

– выполненные работы;

– оказанные услуги;

– реализованные товары собственного производства.

Освобождение действует при любой форме оплаты.

Важно. На предпринимателей, которые занимаются перепродажей товаров, отсрочка не распространяется.

Если ИП решит не применять ККТ до 1 июля 2021 года, он не сможет получить вычет по расходам на покупку ККТ. 

П. 2, 4 ч. 7.1 Закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ

Организации и ИП, которые выполняют работы, оказывают услуги населению. До 1 июля они были вправе выдавать вместо чеков БСО. Теперь БСО можно печатать только с помощью онлайн-касс

Изменение от 7 июня. Можно применять удаленную кассу, которая расположена вне места расчета. Вместо чека разрешили выдавать бумажные БСО с реквизитами кассового чека, которые позволят идентифицировать чек. Это может быть быть либо QR-код, либо такие реквизиты чека:
– дата и время расчета;
– порядковый номер фискального документа;
– признак расчета;
– сумма расчета;
– заводской номер фискального накопителя;
– фискальный признак документа.

БСО с распечатанными на нем реквизитами приравнивается к чеку. Дополнительно направлять покупателю чек не нужно.

Ч. 8 ст. 7 Закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ

Предприниматели без наемного персонала, которые используют торговые автоматы. Исключение – механические торговые автоматы, использующие для оплаты только монеты и не работающие от сети (аккумуляторов), а также автоматы для продажи питьевой воды в розлив. Они освобождены от ККТ полностью

Изменения от 7 июня. Поправки упростили порядок применения ККТ при оплате услуг через автоматы. Во-первых, по ним разрешат применять кассу, которая расположена вне места такого устройства. Во-вторых, организация или ИП вправе не направлять покупателю чек, если клиент не предоставил адрес электронной почты или телефон, но автомат показал QR-код.

Ч. 11.1 ст. 7 Закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ

Кондукторы и водители при продаже проездных билетов и (или) талонов для проезда в салонах общественного транспорта

Изменение от 7 июня. Перевозчики смогут применять одну удаленную кассу. Водители и кондукторы при продаже билета в салоне смогут выдавать пассажирам бумажный билет или талон со ссылкой или QR-кодом, по которым пассажир сможет получить электронный чек. Чек транспортная компания вправе пробить в любое время в течение дня. Например, когда транспорт вернется из рейса. Пассажир сможет получить электронный чек на следующий день. 

Абз. 3 подп. «в» п. 5 ст. 1, п. 2 ст. 4 Закона от 03.07.2018 № 192-ФЗ

Подп. «г» п. 1 ст. 1 Закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ.

 Получить онлайн-кассу бесплатно

Важно! При дистанционной торговле можно применять удаленную кассу и не выдавать покупателю чек (подп. «г» п. 1 ст. 1 Закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ).

Поправки расширили перечень организаций и ИП, которые могут использовать кассу вне места расчетов. Удаленную кассу можно будет применять при:

– разносной торговле и дистанционной продаже товаров, кроме оплаты в интернете;

– выполнении работ или оказании услуг в месте, расположенном удаленно от офиса организации;

– оказании услуг населению, при которых организация или ИП должна выдать БСО, утвержденные законодательством;

– продаже билетов водителем или кондуктором в общественном транспорте;

– приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги.

В этих случаях вместо чека можно дать покупателю считать QR-код с дисплея мобильного телефона, смартфона или планшетного компьютера или направить на электронный адрес или номер телефона сведения для идентификации кассового чека.

Новые виды расчетов, по которым обязательно применять онлайн-кассы с 1 июля

С 1 июля 2019 года расширен список операций, по которым компании обязаны применять онлайн-ККТ. Это правило касается всех, независимо от того, с какого момента перешли на онлайн-кассы. 

Итак, с 1 июля нужно будет применять онлайн-кассы еще при пяти видах расчетов:

1. Прием оплаты от физлиц в безналичном порядке. До 1 июля ККТ нужно было применять только при безналичных расчетах с использованием электронных средств платежа. Теперь ККТ придется применять при всех безналичных платежах, например, когда физлицо оплачивает товар по квитанции через банк.

2. Зачет и возврат предварительной оплаты или авансов. До 1 июля чеки требовалось пробивать только при получении предоплаты (аванса).

3. Предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги. Обратите внимание: все обмены в натуральной форме нужно будет оценить и пробить по кассе. 

В видеоролике расскажу, как с 1 июля применять на практике эти виды расчетов. Обратите внимание: там есть подводные камни. 

4. Прием платы за жилое помещение и коммуналку, включая взносы на капитальный ремонт. 

Организациям, которые получают плату за коммунальные услуги в безналичном порядке, упростили правила выдачи чека. Чек в таком случае можно выдавать только по запросу клиента в течение пяти рабочих дней с даты такого запроса.

У клиента есть три месяца на то, чтобы запросить чек. Если в течение этого срока организация не получит запроса, обязанность по выдаче чека считается исполненной и чек можно не отправлять.

Важно! Такой порядок не распространится на наличные платежи и расчеты по карте в присутствии клиента. В этих случаях чек нужно пробить и выдать покупателю в момент расчета. Источник – подп. «г» п.1 ст. 1 Закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ. 

5. Предоставление займов для оплаты товаров, работ, услуг. До 1 июля чеки нужно было пробивать только при погашении займов.

Как перейти на онлайн-кассу 

Мы в "Главбух Ассистент" подготовили электронную книгу, куда включили пошаговый алгоритм и ответы на самые популярные вопросы. 

Кто и как должен работать с онлайн-кассой с 1 июля 2019 года

 Штрафы за онлайн-кассы 

Нарушение

Ответственность

Основание

Смягчающие обстоятельства

Организация

Предприниматель

Должностное лицо

Не применяют ККТ (впервые)

Штраф от 75% до 100% суммы расчета без ККТ. Минимальный штраф – 30 тыс. руб.

Штраф от 25% до 50% от суммы расчета без ККТ. Минимальный штраф – 10 тыс. руб.

ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ

От штрафа или наказания за первое нарушение освободят, если добровольно:
– заявите в инспекцию о нарушении;
– подадите сведения и документы о нарушении, которых в ИФНС не было;
– выполните требование, которое нарушили, до постановления по этому делу (примечание к ст. 14.5 КоАП РФ)

Не применяют ККТ. Повторное нарушение при общей сумме расчетов без ККТ от 1 млн руб.

Приостановление деятельности до 90 суток

Дисквалификация от года до двух лет

ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ

Онлайн-ККТ:

- не соответствует требованиям;

- неправильно зарегистрировали или перерегистрировали;

- используют с нарушением порядка применения

Предупреждение или штраф от 5 тыс. до 10 тыс. руб.

Предупреждение или штраф от 1500 до 3 000 руб.

ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ

Не выдали кассовый чек или БСО покупателю по его требованию в электронной форме или на бумажном носителе

Предупреждение

или штраф – 10 тыс. руб.

Предупреждение

или штраф – 2 000 руб.

ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ

По запросу инспекции документы или информацию направили позже срока или не представили вовсе

Предупреждение или штраф от 5 тыс. до 10 тыс. руб.

Предупреждение

или штраф от 1500 до 3000 руб.

ч. 5 ст. 14.5 КоАП РФ

Пассажиру не выдали кассовый чек или БСО

Штраф 30 тыс. руб.

Штраф 10 тыс. руб.

Для водителя – 1000 руб.

ч. 2 ст. 11.14.1 КоАП РФ

 

Как получить вычет за онлайн-кассу 

с 1 января 2018 года предприниматели на ЕНВД и патентной системе имеют право на налоговый вычет за онлайн-кассу (Закон от 27.11.17 № 349-ФЗ). Максимальная сумма, на которую можно рассчитывать, - 18 000 рублей. Главное - соблюсти условия: 

  • ККТ применяют для деятельности на ЕНВД или ПСН;
  • касса входит в официальный реестр ФНС;
  • ККТ зарегистрировали с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года (кроме общепита и розничной торговли);
  • для общепита и розничной торговли возмещение в 2019 году возможно, если нет наемных работников.

Налоговый вычет можно заявить в любой период в течение 2019 года. Не заявляйте вычет на покупку ККТ раньше, чем зарегистрируете кассу в налоговой инспекции. На последующие периоды вычет переносить разрешено.

В вычет можно включить  следующие расходы:

  • на покупку ККТ и фискального накопителя;
  • на программное обеспечение;
  • на услуги по настройке и модернизации ККТ;
  • на услуги операторов фискальных данных.

Сумма вычета не должна превышать 18 000 рублей в отношении каждой ККТ. Чтобы налоговая не потребовала объяснений, почему занизили свой налог, направьте уведомление о вычете. Это касается и патента, и вмененки.

Патентная система

С 10 июня 2019 года уведомление подавайте по новой форме (утв. приказом ФНС от 18.03.2019 № ММВ-7-3/138@). 

До 10 июня используйте рекомендованную форму (есть в письме службы от 04.04.2018 № СД-4-3/6343@).

Уведомление можно подать в письменной форме или по ТКС. После этого инспекция сообщит, одобрила или отказала в вычете. Если решение отрицательное, ревизоры должны сообщить причину. Отказать они могут, например, из-за неправильного Ф. И. О. налогоплательщика, ошибки в ИНН и данных ККТ, а также дате регистрации аппарата, сумме расходов, дате и номере патента и др. При положительном ответе налогоплательщик пишет заявление на возврат суммы налога.

ЕНВД

Предприниматель на ЕНВД заявляет о вычете в пояснительной записке или на рекомендованном бланке декларации.

Начиная с отчетности за IV квартал 2018 года сдавать декларацию надо строго на новом бланке – его утвердил приказ Федеральной налоговой службы от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414. В этой форме (как и в рекомендованной письмом ФНС от 25.07.2018 № СД-4-3/14369) есть специальный раздел для данных об онлайн-кассе. Таким образом, начиная с IV квартала 2018 года заявить о вычете можно будет исключительно в декларации – пояснительные записки инспекторы принимать не будут.

Добавить комментарий
Комментарии доступны только авторизованным пользователям. Для того, чтобы оставить комментарий - авторизуйтесь или зарегистрируйтесь. Регистрация займет менее 1 минуты.
  • Грибова Фаина
    17 мая 2019, 08:50:27
    Будет ли компенсация (налоговый вычет) на сумму кассового аппарата? В 2018г. вроде было, в этом году что-то нет информации
  • Тезов Евгений
    17 мая 2019, 10:38:32
    Мне тоже интересно про налоговый вычет и какие документы нужно будет собрать чтобы его получить?
    • Кутузова Татьяна
      17 мая 2019, 11:25:50
      Фаина, Евгений, спасибо за обратную связь. В ближайшее время опубликуем материал на эту тему.
  • Хочава Андриан
    17 мая 2019, 14:08:36
    2. Прием платы за жилое помещение и коммуналку, включая взносы на капитальный ремонт. Отметим, что в настоящее время в Госдуму внесен законопроект, который предлагает освободить от применения ККТ безналичные расчеты за коммунальные услуги, если расчет происходит без участия клиента, который вносит плату. Источник: https://www.business.ru/blog/76-kto-doljen-rabotat-s-onlayn-kassoy-s-1-iyulya-2019-goda?utm_medium=letter&utm_source=letternews&utm_campaign=letter_Business_ru_News_2019_05_17&mailsys=ss&ustp=F Любое использование материалов допускается только при наличии гиперссылки.
    • Долженко Надежда
      24 мая 2019, 09:00:11
      Не понятно должны жск пользоваться онлайн кассой .?
  • Готгельф Лев
    18 мая 2019, 23:28:02
    должны ли перейти на онлайн кассы мунииципальные музеи?
    • Пестова Ольга
      21 мая 2019, 13:14:45
      Спасибо, немного успокоили, мне ,например, касса вообще не нужна,мы работаем строго по банку ТСЖ,
  • Суворова Виктория
    3 июня 2019, 09:47:10
    Почему в статье вы не учли новые изменения по отсрочке. Например ИП на УСН, оказывающие услуги, без наемных работников вправе также использовать БСО,
    • Кутузова Татьяна
      3 июня 2019, 10:42:54
      Виктория, в начале статьи есть ссылка на изменения, которые одобрила Госдума. Законопроект пока не принят окончательно. Подробности смотрите здесь: http://blog.gba.guru/gosduma-odobrila-rassrochku/
  • Соловьева Елена
    3 июня 2019, 21:02:13
    А при Едином сельхозналоге (ЕСХН) без работников тоже необходим кассовый аппарат?
    • Кутузова Татьяна
      5 июня 2019, 16:18:31
      Елена Соловьева, у Вас ИП или ООО? Плательщики ЕСХН должны применять онлайн-кассы, для них исключений нет. Но сейчас на согласовании закон об отсрочке для ИП без работников. Подробности здесь: http://blog.gba.guru/gosduma-odobrila-rassrochku/
  • Игнатьева Наталья
    11 июня 2019, 07:03:40
    нас обязали купить сканеры 2D .за них будет вычет?
    • Кутузова Татьяна
      13 июня 2019, 19:40:43
      Наталья Игнатьева, нет, за сканер вычет получить нельзя. Его можно получить только за приобретение ККТ. Что относится к расходам на приобретение ККТ, указано в п. 2.2. ст. 1 ФЗ от 27.11.2017 № 349-ФЗ: «В расходы по приобретению контрольно-кассовой техники включаются затраты на покупку контрольно-кассовой техники, фискального накопителя, необходимого программного обеспечения, выполнение сопутствующих работ и оказание услуг (услуг по настройке контрольно-кассовой техники и прочих), в том числе затраты на приведение контрольно-кассовой техники в соответствие с требованиями, предъявляемыми Федеральным законом от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа».
  • Минаева Ольга
    11 июня 2019, 09:24:14
    Не понятно, ИП на УСН 6 процентов, без наемных, сдача в аренду торговой площади, написано только про сдачу жилого помещения, под какую статью попадаю?
    • Сырцева Марина
      11 июня 2019, 11:59:06
      Не надо кассу, б/н расчет используется.
  • Корюкина Олеся
    19 июня 2019, 08:03:38
    Спасибо за информацию, очень полезно. Скажите пожалуйста у меня УСН и Патент, кассу купила частично в 2018 г и сейчас она у меня в аренде и я плачу за аренду банку. Как быть в этом случае с вычетом?
    • Кутузова Татьяна
      19 июня 2019, 10:15:06
      Олеся, вычет можно получить только за приобретение онлайн-кассы, а не за аренду (п. 2 ст. 1 ФЗ № 349 от 27.11.2017). В этом же пункте указано, что именно относится к приобретению ( затраты на покупку контрольно-кассовой техники, фискального накопителя, необходимого программного обеспечения, выполнение сопутствующих работ и оказание услуг (услуг по настройке контрольно-кассовой техники и прочих), в том числе затраты на приведение контрольно-кассовой техники в соответствие с требованиями, предъявляемыми Федеральным законом от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа").
  • Прудников Александр
    20 июня 2019, 11:21:51
    Подскажите, нужно ли вносить в чек данные о стране происхождения товара и номер ГТД, если мы ИП и имеем право не печатать на чеках название и цену товара. Прлучается, льгота отменяется, если мы продаем товар иностранного производства?
    • Кутузова Татьяна
      20 июня 2019, 16:46:30
      Александр, если ИП применяет специальный режим налогообложения, он может не указывать наименование товаров, работ, услуг, их количество, цену за единицу, стоимость, ставку НДС. Данные о ГТД и стране происхождения товара не включены в перечень обязательных реквизитов, установленных 54-ФЗ (смотрите п.1 ст. 4.7)
×
Да, это бесплатно!

— Регистрируйтесь и качайте!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Займет минуту
Зарегистрироваться
×
Авторизуйтесь, чтобы получить промокод на «ЛитРес» и скачать бесплатную книгу

Всем, кто регистрируется на сайте сегодня, дарим электронную книгу про бизнес и дополнительные 4500 руб. на контекстную рекламу. Примеры книг:

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться

Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.