text
Новый Бизнес.Ру

Как правильно провести инвентаризацию расчетов с контрагентами

  • 15 августа 2015
  • 4647
Как правильно провести инвентаризацию расчетов с контрагентами

Инвентаризация расчетов – форма инвентаризации, позволяющая проконтролировать финансы. Включает в себя инвентаризацию расчетов с дебиторами, кредиторами и подотчетными лицами. Провести сверку правильно поможет этот материал.

Не забывайте о возможности больше времени уделять бизнесу, передав часть рутинных функций на аутсорс.


Содержание:

1. Общие правила проведения инвентаризации расчетов
2. Инвентаризация расчетов с дебиторами и кредиторами
3. Инвентаризация расчетов с персоналом по оплате труда
4. Инвентаризация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами

Общие правила проведения инвентаризации расчетов

Инвентаризация расчетов

Инвентаризация расчетов проводится по тем же правилам, что и инвентаризация склада, но с некоторыми уточнениями. Для проведения инвентаризации расчетов вы собираете инвентаризационную комиссию, издаете приказ об инвентаризации и контролируете проведение необходимых процедур.

Порядок проведения инвентаризации расчетов описывается в учетной политике компании. По итогам оформляется акт инвентаризации расчетов. Проверять придется:

  • расчеты с контрагентами;
  • расчеты с другими дебиторами и кредиторами;
  • расчеты по оплате труда (зарплата, премии, бонусы, компенсации);
  • расчеты с подотчетными лицами;
  • другие расчеты с работниками (от материальной ответственности за недостачу до выданной сотруднику ссуды);
  • внутрикорпоративные расчеты (например, между несколькими вашими торговыми точками);
  • расчеты с банками по займам и кредитам;
  • расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами (налоги, сборы, страховые взносы).

Основные отличия инвентаризации расчетов от проверки склада  в том, что в инвентаризационную комиссию не входят материально-ответственные лица.

Читайте также: Учет результатов инвентаризации: пошаговая инструкция 

Вы также можете проводить более частые инвентаризации расчетов, чтобы точнее представлять положение дел. Результаты инвентаризации расчетов отражаются в учете и отчетности за тот период, когда она закончена (соответственно, год или месяц).

Инвентаризация расчетов нужна, в первую очередь, вам для понимания действительного положения дел в компании. По сути, результаты такой инвентаризации показывают, где в какой момент находятся ваши деньги. Частых проверок расчетов можно избежать, если правильно использовать программу автоматизации. 

Хотите проводить инвентаризацию расчетов быстро и удобно? Вам поможет онлайн сервис для автоматизации магазина Бизнес.Ру. Программа позволяет выгружать необходимые документы, выполнять операции по списанию и оприходованию товара в "пару кликов"!
Попробуйте программу для автоматизации магазина Бизнес.Ру прямо сейчас>>>

Инвентаризация расчетов с дебиторами и кредиторами

Расчеты с контрагентами

Инвентаризация расчетов с дебиторами проводится в рамках управления дебиторской задолженностью. Инвентаризация задолженности помогает вовремя понять:

  • какие суммы нужно как можно скорее истребовать (в случае инвентаризации расчетов с покупателями);
  • кому и какие суммы придется срочно выплатить (в отношении инвентаризации расчетов с поставщиками и банками).

При инвентаризации расчетов с покупателями и поставщиками анализируйте в первую очередь неотфактурованные поставки (когда товар уже у вас, а оплатить его еще не просили). Также оплаченные, но еще не поставленные товары. 

Проверка расчетов с банками по кредитам, выявит не образовалось ли у вас не погашенной вовремя задолженности, которая обернется штрафными санкциями. Кроме того, убедитесь, что правильно учитываете эту задолженность. Она подразделяется на:

  • краткосрочную (срок выплаты меньше 12 месяцев);
  • долгосрочную (срок выплаты больше года);
  • просроченную (учитывается отдельно).

При инвентаризации расчетов с банками в первую очередь проверяются соответствующие кредитные договоры. Также при проверке расчетов с дебиторами и кредиторами инвентаризуются и договоры:

  • аренды;
  • комиссии;
  • цессии (уступки прав требования);
  • поручения.

Инвентаризация расчетов с персоналом по оплате труда

Расчет с персоналом

При инвентаризации расчетов по заработной плате и другим вознаграждениям проверяются данные лицевых счетов работников, расчетные и расчетно-платежные ведомости. 

Расчеты с сотрудниками по вознаграждениям и возмещениям расходов классифицируются как дебиторская или кредиторская задолженность.

Нужно проверить, вы должны сотруднику денег или он вам (например, не было ли переплат по зарплате). 

Если работник сам не забрал вовремя свои деньги в кассе, это не так страшно, нужно только своевременно депонировать невостребованную сумму, чтобы выдать ее по первому требованию. Если же вы забыли начислить зарплату вовремя, трудовое законодательство грозит вам за это штрафом. 

Не забудьте проверить и документы, подтверждающие оплату:

  • отпусков;
  • больничных, в том числе по беременности и родам;
  • пособий по уходу за ребенком.

С сервисом для автоматизации работы магазина от Бизнес.Ру вы сможете создать максимально информативную базу сотрудников,а также проводить расчеты, авансовые и отпускные выплаты. Программа позволяет получать максимально подробный отчет по любым направлениям деятельности вашего магазина.
Попробуйте все возможности программы для автоматизации магазина Бизнес.Ру бесплатно!>>>

Важный элемент проверки расчетов с работниками – инвентаризация расчетов с подотчетными лицами. Она касается сотрудников, получавших от вас деньги на приобретение чего-то, а также командированных. Здесь в первую очередь проверяются авансовые отчеты и кассовые документы, подтверждающие выдачу денег.

Если вы выдавали кому-то из сотрудников заем или ссуду, при инвентаризации расчетов оцените и этот вид дебиторской задолженности. Основные данные для сверки содержатся в договоре займа. 

Читайте также:  Как проверить контрагента на благонадежность

Инвентаризация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами

Другие формы инвентаризации включают проверку расчетов с государством, ваших внутрихозяйственных (внутрифирменных) расчетов.

Инвентаризация расчетов с бюджетом по налогам и сборам, а также с внебюджетными фондами по страховым взносам может выявить как задолженность перед государством, так и переплату по налогам или взносам. Переплату можно зачесть при последующих перечислениях подобных сумм в бюджет или фонды.

Такие операции оформляются соответствующими документами, формы которых можно получить в налоговой. Недоплату придется перечислить с учетом пени или штрафа. Однако в определенных обстоятельствах компания имеет право на отсрочку (рассрочку), в частности, по страховым взносам. 

При анализе внутрикорпоративных расчетов вы сверяете информацию о взаиморасчетах всех ваших обособленных подразделений, имеющих отдельный баланс. Инвентаризация расчетов производится по той же схеме, что и для расчетов с контрагентами.

Комиссия на основе соответствующих документов проверяет взаиморасчеты:

  • по имуществу, материальным ценностям;
  • по товарам, услугам, работам;
  • по оплате труда;
  • по распределению общих управленческих расходов компании.

Читайте подробнее о расчетах магазина:

  1. Взаимозачет между организациями в 2018 году
  2. Излишки и недостачи при инвентаризации
  3. Учет результатов инвентаризации: пошаговая инструкция 
  4. Организация приемки товаров
  5. Как правильно провести инвентаризацию в магазине днем

Не забывайте о возможности больше времени уделять бизнесу, передав часть рутинных функций на аутсорс.


Остались вопросы по теме статьи?

Задайте вопрос эксперту:


Задать вопрос


Программа для розничных магазинов, оптовой торговли, интернет-магазинов и сферы услуг.

  • Торговый и складской учет
  • Интеграция с фискальными регистраторами
  • CRM, заказы и сделки
  • Печать первичных документов
  • Банк и касса, взаиморасчеты
  • Интеграция с интернет-магазинами
  • Интеграция со службами доставки
  • Интеграция с IP-телефонией
  • Email и SMS рассылка
  • КУДиР, налоговая декларация (УСН)

Рекомендации по теме
Мы в соцсетях
×
Требуется регистрация

Зарегистрируйтесь и получайте ответы от экспертов бесплатно

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Займет минуту
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!
Это бесплатно и займет всего минуту.

Вы получите доступ к уникальному контенту, который закрыт для незарегистрированных пользователей!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Да, это бесплатно!

— Регистрируйтесь и качайте!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Займет минуту
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.