Торговля и Склад онлайн
Попробовать бесплатно

Изменения в законодательстве для малого бизнеса с 2016 года: налоги, страховые взносы, новые виды отчетности

4927
Изменения в законодательстве для малого бизнеса с 2016 года: налоги, страховые взносы, новые виды отчетности
С 1 января 2016 года ряд важных изменений законодательства нашей страны коснется предпринимателей. Это выплаты налогов, страховых взносов, сдача отчетности в ПФР, ведение бухгалтерии и многие другие аспекты, важные для ведения бизнеса. Интернет-журнал Бизнес.ру собрал для вас основные новшества российского законодательства, которые уже вступили или только вступят в силу с нового 2016 года.

Содержание:

Изменения в налоговом законодательстве с 2016 года
Обязательные взносы для предпринимателей в 2016 году
Новые виды отчетности для предпринимателей
Изменения законодательства в сфере торговли
Изменения в части проведения проверок малого бизнеса

Изменения в налоговом законодательстве с 2016 года

Одним из важных изменений в налоговом законодательстве с 2016 года является налог на имущество – в 2016 году ИП заплатят его впервые. Ранее налог на имущество, а конкретнее, недвижимость, рассчитывался исходя из инвентарной оценки, а с 2015 года – по кадастровой стоимости. Другими словами, до 1 октября 2016 года ИП должны оплатить налог на имущество за 2015 год. Этот налог теперь является обязательным для предприятий, работающих по упрощенной схеме налогообложения или выплачивающих ЕНВД. Под имущественный налог также попадает любая недвижимость и земельные участки, которые используются для ведения предпринимательской деятельности. Ставка налога на недвижимость в регионах страны сегодня равна 2%, да и в целом специалисты отмечают тот факт, что теперь имущественный налог для предпринимателей на УСН и ЕНВД возрастет в несколько раз.

Читайте также: Какие налоги платят ООО в 2016 году

С 1 января 2016 года для учреждений, осуществляющих деятельность по присмотру и уходу за детьми, введена нулевая ставка налога на прибыль. Также в перечень организаций, которые вправе рассчитывать на данную льготу, входят учреждения начального, основного, среднего, среднего профессионального, высшего образования. Обязательным условием должно быть наличие лицензии, численность работников – не более 15 человек и другие важные условия. Также с 2016 года применение нулевой ставки по налогу на прибыль возможно при ведении определенных видов медицинской деятельности.

Важным нововведением с января 2016 года стала сдача отчетностей по НДФЛ – теперь их необходимо сдавать четыре раза в год. Принимается отчетность в электронном виде, но для предприятий с численностью работников менее 25 человек возможно и представление документации на бумажном носителе. Данная мера, ужесточающая представление в налоговые органы отчеты по НДФЛ, призвана контролировать своевременность уплаты данного налога и штрафовать нарушителей.

«Налоговые каникулы»

С 1 января 2016 года в нашей стране продолжаются «налоговые каникулы» – это период в течение двух лет после создания ИП (бизнес должен быть зарегистрирован впервые!), в течение которых предприниматель освобождается государством от уплаты налогов. «Налоговые каникулы» могут устанавливать власти в регионах нашей страны для конкретных категорий предпринимателей. Сегодня преференции распространяются на бизнес в производственной сфере, социальной или научной, но регион принимает решение о налоговых каникулах и льготах самостоятельно – субъекты также могут не вводить данное право для своих индивидуальных предпринимателей.

Читайте также: Налоговые каникулы для ИП в 2016 году 

Правительство ввело налоговые каникулы до 2020 года, а значит и в 2016 году они также продлятся, а значит вновь созданные организации малого бизнеса, которые уплачивают налоги по патентной или упрощенной системе, будут рассчитывать свои налоги по новой схеме. Так, упрощенный налог составит по ставке 0% с дохода или 5 – 15% с разницы между доходами и расходами; или же предприниматели смогут приобретать патент, стоимость которого составит ноль рублей. Отчетность при применении данных специальных режимов налогообложения также необходимо будет сдавать в ФНС, только ставка налога теперь будет нулевая.

Упрощенная система налогообложения

С 1 января 2016 года расширился список предприятий, которые смогут применять упрощенную систему налогообложения – если у организации есть представительства, то с января 2016 года ей доступна УСН, тогда как раньше этой возможности у предпринимателей не было.

Также изменения в УСН коснулись налоговых ставок. Ранее ставка УСН с объектом налогообложения «доходы» составляла 6%. Начиная с 1 января 2016 года регионы могут снижать ставку данного налога – минимальный его порог может составлять 1%, но не более прежних шести процентов. По словам экспертов, снижение ставку УСН до 1% доходов в регионах поможет развитию отдельных видов предпринимательской деятельности и открытию новых фирм.

Читайте также: Изменения по УСН в 2016 году

Также в мае 2015 года была утверждена новая форма декларации для налогоплательщиков, применяющих пониженный налог по УСН. Соответственно, отчетность по итогам 2015 года упрощенцы должны сдавать уже на новых бланках декларации.

Изменились и лимиты доходов для предприятий, работающих по упрощенной системе налогообложения, на 2016 год. Так, максимальная сумма дохода для «упрощенцев» не должна превышать 79 млн 740 тыс. руб.

Читайте также: Налоговые ставки НДС в России в 2016 году

Еще одни изменения с 1 января 2016 года: налогоплательщикам по УСН должны исключить из доходов фирмы суммы налога на добавленную стоимость. Раньше сумма НДС могла быть выделена в счетах-фактурах, которые выставлялись покупателям, и данный налог затем перечислялся в бюджет страны. К примеру, если налогоплательщикам по общей системе налогообложения нужно будет перечислять НДС от каждой сделки за каждый квартал года, то для «упрощенцев» учитываться будут только доходы без НДС.

Единый налог на вмененный доход

Специальный режим налогообложения – ЕНВД – продолжает свое существование и в 2016 году. В 2015 году ставка ЕНВД была равна 15% величины вмененного дохода. Изменения в налоговом законодательстве, а именно поправки в Федеральный закон, наделили правом региональные власти снижать ставку ЕНВД до 7,5%, но не выше установленных 15%. Но стоит отметить, что такая льготная ставка ЕНВД применяется только для определенных видов деятельности и конкретных категорий налогоплательщиков.

Читайте также: ЕНВД: расчет, уплата, штрафы

Необходимо также сказать о том, что коэффициент-дефлятор для расчета ЕНВД в 2016 году равен 1,798. Его размер остался на уровне 2015 года.

Общая система налогообложения

Изменения в законодательстве с 2016 года также коснулись и общей системы налогообложения. С нового года налогоплательщики обязаны заполнять новую форму декларации по НДС. Напомним, сдавать декларацию по НДС по итогам работы в четвертом квартале 2015 года предприниматели должны не позднее 25 января 2016 года, и далее за каждый квартал 2016 года – не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Примечание
Уважаемые читатели! Для представителей малого и среднего бизнеса в области торговли и услуг мы разработали специальную программу "Бизнес.Ру", которая позволяет вести полноценный складской учет, торговый учет, финансовый учет, а также имеет встроенную CRM систему. Имеются как бесплатный, так и платные тарифы. Подробнее о программе >>

Также изменения 1 января 2016 года претерпели коды видов операций по НДС.  Они необходимы для правильного ведения бухгалтерской отчетности.

Патентная система налогообложения

Изменения в законодательстве есть и в части патентной системы налогообложения. Специально для предприятий с количеством сотрудников менее 15 человек и доходом в год не превышающем 60 миллионов рублей в регионах страны введена патентная система налогообложения. В 2016 году на 16 позиций увеличилось количество видов предпринимательской деятельности для этого спецрежима: теперь на патент смогут перейти фирмы по предоставлению услуг общественного питания (без залов обслуживания посетителей), компании по ремонту компьютеров, производства молочной продукции, хлебобулочных изделий, услуг по переводу и другие.

Обязательные взносы для предпринимателей в 2016 году

Страховые взносы

С 1 января 2016 года увеличен в нашей стране минимальный размер оплаты труда – вместо прежних 5965 рублей сегодня он равен 6204 рублям. Исходя из этого следует, что для предпринимателей увеличился размер взносов в ПФР в 2016 году (Пенсионный фонд России) и ФОМС (Фонд обязательного медицинского страхования).

Для индивидуальных предпринимателей, имеющих общий доход менее трехсот тысяч рублей, общая минимальная сумма взносов в ПФР в 2016 и ФОМС в 2016 году составит чуть более 23 тысяч рублей (взнос в ПФР –19 456, 48 руб., в ФОМС – 3 796, 85 руб.) Если же доход ИП превышает триста тысяч рублей, то к сумме в 23 153, 33 рублей прибавится один процент от суммы, превышающей эти триста тысяч – данные денежные средства также следует обязательно уплатить в ПФР в 2016 году.

Данный платеж разрешается «разбить» на четыре части и платить взносы ежеквартально в ПФР и ФОМС.

Новые КБК 2016

Индивидуальным предпринимателям необходимо помнить о том, что с 1 января 2016 года изменились двадцатизначные коды бюджетной классификации, так называемые КБК. Ранее для перечисления в ПФР пенсионных взносов «за себя» использовался один и тот же код КБК для предпринимателей с доходом до 300 тысяч рублей и доходом свыше 300 тысяч рублей. С 2016 года КБК для взноса на обязательное медицинское страхование, зачисляемого на страховую часть пенсии, вводятся два разных кода:

392 1 02 02140 06 1100 160 (для ИП с доходом менее 300 тысяч рублей)

392 1 02 02140 06 1200 160 (для ИП с доходов свыше 300 тысяч рублей).

Читайте также: КБК на 2016 год

Также ИП должны платить фиксированные взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, если их доходы не превышают трехсот тысяч рублей. Для данного вида взносов в ФФОМС также изменились КБК на 2016 год:

392 1 02 02103 08 1011 160

Специалисты рекомендуют предпринимателям перед осуществлением платежей в ПФР в 2016 году и в Фонд обязательного медицинского страхования обязательно уточнять коды бюджетной классификации, чтобы не допустить ошибки в цифрах.

Новые виды отчетности для предпринимателей

Отчетность в ПФР в 2016 году: изменения

Еще одни важные изменения в законодательстве затронули предпринимателей: появилось новое требование по сдаче отчетности в ПФР – теперь работодатели, организации и ИП должны предоставлять отчётность в ПФР ежемесячно, начиная с первого апреля 2016 года. Необходимо передавать сведения о сотрудниках предприятия – оформленных по ТК РФ и «договорников», сообщая также их фамилию, имя, отчество, ИНН, СНИЛС и сведения о своей организации. Никаких взносов при сдаче отчётности в ПФР в 2016 году при этом платить предпринимателям будет не нужно, но вот сдавать отчетность в ПФР необходимо будет не позднее десятого числа следующего месяца. Также отчетность в ПФР в 2016 году необходимо сдавать и ежеквартальную – данные требования к представлению документов остались, как и было прежде, и плюс к ним предприниматели будут сдавать отчеты в ПФР-2016 ежемесячные.

Читайте также: Отчет в ПФР в 2016 году надо будет сдавать ежемесячно

За то, что предприниматель (работодатель) не предоставит отчетность в ПФР в 2016 году о своих сотрудниках, он может быть оштрафован на сумму от пятисот рублей из расчета на каждого работника, который будет «не учтен» в документации.

Обследование деятельности субъектов малого и среднего предпринимательства

С 1 января 2016 года в нашей стране стартует Федеральное сплошное статистическое обследование деятельности субъектов малого и среднего предпринимательства. Для его проведения всем предпринимателям будет разосланы специальные бланки обследования МП-сп «Сведения об основных показателях деятельности малого предприятия за 2015 год» или 1- предприниматель «Сведения о деятельности индивидуального предпринимателя за 2015 год»

При получении форм необходимо заполнить их и представить в региональные подразделения органов статистики в срок до 1 апреля 2016 года. По результатам полученных от предпринимателей нашей страны данным будет дана объективная оценка состояния бизнеса и будут разработаны дальнейшие направления социально-экономических программ его поддержки.

Изменения законодательства в сфере торговли

Онлайн-кассы с 2016 года

В Госдуму внесен на рассмотрение проект поправок в федеральный закон, касающийся применения новых контрольно-кассовых машин – ККМ в 2016 году на предприятиях торговли и услуг. Если данный закон будет принят в ближайшее время, то уже в 2016 году в нашей стране начнется повсеместное внедрение так называемых «онлайн-касс». Это специальные ККМ, благодаря которым информация о каждом наличном и безналичном платеже, проведенном на предприятии торговли или услуг будет отправлять в Федеральную налоговую службу. Если закон будет принят, то устанавливать «онлайн-кассы» и новые  ККМ по желанию смогут все ИП и организации уже с 1 апреля 2016 года, в обязательном порядке предприятия торговли и сферы услуг начнут переход на новые ККМ с начала 2017 года.

Читайте также: «Онлайн-касса» с 2016 года: кто должен перейти на новую ККТ?

Необходимость данного нововведения – «онлайн-касс» и ККМ – законодатели объясняют тем, что в стране возрастает «теневой» оборот наличных денежных средств, сокрытие доходов организаций и неуплата налогов.

Подключение к ЕГАИС

Подключение к Единой государственной автоматизированной информационной системе - одна из самых острых тем для предпринимателей. Вкратце данное требование законодательства к предприятиям розничной торговли заключается в том, что все предприятия, реализующие алкогольную продукцию, обязаны подключиться к ЕГАИС. В данной системе будет вестись учет каждой бутылки алкоголя, которая была произведена или ввезена на территорию нашей страны. С 1 января 2016 года организациями торговли и ИП в ЕГАИС вносится вся информация о фактах закупки алкогольной продукции (оптовой), а с 1 июля в ЕГАИС уже должна стекаться информация о розничной продаже алкоголя, то есть осуществляться так называемая «фиксация продаж» алкогольной продукции.

Читайте также: Порядок сдачи алкогольной декларации в 2016 году

В целом же данное нововведение связно с необходимостью борьбы с контрафактной алкогольной продукцией и снижения объемов продаж некачественного алкоголя, произведенного «кустарным» способом.

Оформление ценников в 2016 году

С нового года в нашей стране начали действовать новые правила оформления ценников на товары в розничных магазинах. Согласно требованиям Постановления правительства страны, ценники должны быть единообразные и содержать конкретную информацию. Выполнение данного правила будут отслеживать специалисты Роспотребнадзора при проведении проверок предприятий розничной торговли. В случае, если требования законодательства будут нарушены, юридические лица могут заплатить штрафы в размере до 30 тысяч рублей.

Изменения в части проведения проверок малого бизнеса

Мораторий на плановые проверки

Отличной новостью для добросовестных бизнесменов-представителей малого бизнеса стало изменение в законодательстве (в том числе налоговом российском законодательстве), касающееся моратория на проведение плановых проверок. С 1 января 2016 года надзорные органы больше не будут проверять фирмы, которые не нарушали российское законодательство за предыдущие три года работы. Но проверки не смогут избежать и «правопослушные» компании из сферы образования, здравоохранения, энергосбережения и другие. Но «расслабляться» не стоит: внеплановые проверки Роспотребнадзора, налоговой службы и других надзорных органов еще никто не отменял.

Другие материалы по теме:

Календарь сдачи отчетности для ИП и ООО на 2016 год: сроки уплаты налогов
Плановые проверки Роспотребнадзора на 2016 год
Налоговые ставки НДС в России в 2016 году
Нужна ли печать для ИП в 2016 году?

Программа для розничных магазинов, оптовой торговли, интернет-магазинов и сферы услуг.

  • Торговый и складской учет
  • Интеграция с фискальными регистраторами
  • CRM, заказы и сделки
  • Печать первичных документов
  • Банк и касса, взаиморасчеты
  • Интеграция с интернет-магазинами
  • Интеграция со службами доставки
  • Интеграция с IP-телефонией
  • Email и SMS рассылка
  • КУДиР, налоговая декларация (УСН)



Ваша персональная подборка
    Рекомендации по теме
    Живое общение с редакцией

    Сервисы для бизнеса

    Бизнес.Ру Торговля и Склад
    Облачный сервис
    Торговля - Склад - CRM

    Бизнес.Ру Розница
    Умная облачная онлайн-касса для магазинов и сетей

    Бизнес.Ру E-Commerce
    CRM для интернет-магазинов. Заказы - Поставщики - Склад

    Бизнес.Ру Эвотор
    Управление торговлей и складом для терминалов Эвотор

    Бизнес.Ру Онлайн-Чеки
    Онлайн-касса для интернет-магазинов и веб-сервисов 54-ФЗ


    Рассылка

    © 2016 Business.ru – интернет-издание об эффективности вашего бизнеса

    Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции Business.ru. Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность по законодательству РФ.

    

    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!
    Это бесплатно и займет всего минуту.

    Вы получите доступ к уникальному контенту, который закрыт для незарегистрированных пользователей!

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Получайте свежие материалы и новости ритейла на вашу почту.
    Только актуальная информация и тематические новости по торговле. Без спама!