Торговля и Склад онлайн
Попробовать бесплатно

Календарь сдачи отчетности для ИП и ООО на 2017 год

83518
Календарь сдачи отчетности для ИП и ООО на 2017 год
Представлять налоговую и бухгалтерскую отчетность в контролирующие органы – обязательный аспект ведения предпринимательской деятельности. Напомним, что в начале 2017 года все ИП и ООО должны отчитаться по итогам работы за 2016 год.

Календарь сдачи отчетности для ИП и ООО на 2017 год

Содержание:

1. Общая система налогообложения (ОСН) для ООО
2. Общая система налогообложения (ОСН) для ИП с работниками и без работников
3. Упрощенная система налогообложения (УСН) для ООО
4. Упрощенная система налогообложения (УСН) для ИП с работниками и без работников
5. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) для ООО
6. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) для ИП с работниками и без работников
7. Иные виды налогов, отчетностей, взносов

Все сроки сдачи отчетностей установлены законодательством нашей страны. Для предпринимателей их нарушение может повлечь административную ответственность.

Полный список актуальных бланков документов на 2017 год

Необходимо обратить внимание на то, что сроки сдачи документов и уплаты взносов отличаются для разных систем налогообложения, для организаций и индивидуальных предпринимателей.

Таблица. Календарь сдачи отчетности для предпринимателей на 2017 год

Дата сдачи отчетности

Полное название документа

Примечания

Общая система налогообложения (ОСН) для ООО

1.

Не позднее 20 января 2017 года

Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год

Данные сведения предоставляются в местные инспекции Федеральной налоговой службы один раз в год не позднее 20 января. Порядок подачи документа определяет приказ ФНС России от 29 марта 2007 года.

Только что зарегестрированные ООО дополнительно сдают данные сведения не позднее 20 числа месяца,следующего за месяцем регистрации.                                                                   

2.

Не позднее 20 января 2017 годатдля отчётности в бумажном виде, не позднее 25 января для отчётности в электронном виде – по итогам 2016 года

Расчет по форме 4-ФСС – Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному соц. страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

Данная расчетная ведомость утверждена приказом Фонда социального страхования России №59 от 26 февраля 2015 года. Отчет по данной форме должны сдавать все организации, в которых числятся работники, четыре раза в год. В 20-х числах сдаются расчеты в бумажном виде, до 25 числа месяца – в электронном(только для предприятий, где число работников превышает 25 человек).

За первый квартал 2017 года форма 4-ФСС сдается до 20 (25) января.

За первое полугодие 2017 года – до 20 (25) июля.

За первые девять месяцев 2017 года – до 20 (25) октября.

3.

До 25 января 2017 года

(сдается декларация за 4 квартал 2016 года)

Декларация по налогу на добавленную стоимость

Сдавать декларацию нужно ежеквартально и только в электронном виде, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Оплата налога производится также до 25 числа каждого из четырёх указанных месяцев 2016 года.

До 25 апреля 2017 года сдается декларация за первый квартал 2017 года.

До 25 июля 2017 года сдается декларация за второй квартал текущего года.

До 25 октября 2017 года сдается декларация за третий квартал 2017 года.

4.

Не позднее 1 февраля 2017 года

Декларация по  транспортному налогу
Декларация по земельному налогу

Представлять декларацию по транспортному налогу один раз в год в ФНС должны только организации, в которых зарегистрированы транспортные средства. В электронном виде данная декларация сдается в том случае, если в организации трудоустроено более ста человек.

Представлять декларацию по земельному налогу один раз в год в ФНС должны только организации, имеющие земельные участки в собственности, которые признаны объектами налогообложения. В электронном виде данная декларация сдается также в том случае, если в организации трудоустроено более ста человек.

5.

Ранее до 15 февраля 2017 года (для предоставления в электронном виде – до 22 февраля 2017 года) – по итогам 2016 года.

С 2017 года Единый расчет по взносам до 30 января 2017 года.

Расчет по форме РСВ-1 – заменен на Единый расчет по взносам

Сдавать Единый расчет по взносам необходимо в ИФНС не позднее 30 января за календарный год.

За первый квартал 2017 года расчет предоставляется до 2 мая 2016 года.

За первое полугодие 2017 года не позднее 131 июля 2017 года.

За 9 месяцев 2017 года – до 30 октября.

6.

До 28 марта 2017 года (по итогам 2016 года)

Декларация по налогу на прибыль организации

Порядок сдачи декларации и уплаты налога утвержден приказом Федеральной налоговой службы России в ноябре 2014 года. Согласно документу, сдавать декларацию в налоговые органы необходимо четыре раза в год. Если численность работников составляет менее ста человек, то предоставлять декларацию можно в бумажном виде. Для остальных организаций документы сдаются только в электронном формате.

До 28 марта 2017 года предоставляется декларация по итогам 2016 года.

До 28 апреля 2017 года сдается декларация по итогам первого квартала 2017 года, до 28 июля – за первое полугодие 2017 года, до 28 октября – по итогам предпринимательской деятельности за первые 9 месяцев 2017 года.

7.

30 марта 2017 года

Декларация по налогу на имущество организаций

Сдается данная декларация один раз в год: 30 марта 2017 документ в налоговую инспекцию должны только те организации, которые имеют зарегистрированное имущество. Помимо декларации, необходимо также осуществлять налоговые расчеты трижды в год – по итогам первого квартала, полугодия и 9 месяцев текущего года. Для организаций, где численность работников составляет более ста человек, предоставлять декларацию на имущество организаций нужно в электронном виде.

8.

31 марта 2017 года

Годовая бухгалтерская отчетность

В соответствии с Федеральным законом №402-ФЗ Годовая бухгалтерская отчетность состоит из отчёта о финансовых результатах предприятия, бухгалтерского баланса и приложений к данным документам. Сдается бухгалтерская отчётность в электронном или в бумажном виде в Федеральную налоговую службу и Федеральную службу государственной статистики. Предприятиям малого бизнеса разрешено сдавать бухгалтерскую отчётность по упрощенной форме.

9.

1 апреля 2017 года

Отчетность по форме 2-НДФЛ – Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ

За 2016 год справку 2-НДФЛ необходимо сдать до 1 апреля 2017 года.

10.

15 апреля 2017 года

Подтверждение основного вида деятельности

Организациям ежегодно необходимо предоставлять в Фонд социального страхования пакет документов, подтверждающих основной вид деятельности компании: это заявление, справку-подтверждение и копию пояснительной записки, прилагаемой к бухгалтерскому балансу.

Общая система налогообложения (ОСН) для ИП с работниками и без работников

Примечание.

Отчетность в Пенсионный фонд России ИП без работников сдавать не должны!

11.

Не позднее 20 января 2017 года

Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год

Данную форму не нужно сдавать ИП, в которых не числятся работники

12.

Не позднее 20 января 2017 года (для отчётности, предоставляемой в бумажном виде), не позднее 25 января (для отчётности в электронном виде) – по итогам 2016 года

Расчет по форме 4-ФСС – Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному соц. страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

См. п.2. Таблицы.

Данную расчетную ведомость не нужно сдавать ИП, в которых не числятся работники

13.

До 25 января 2017 года

(сдается декларация за 4 квартал 2016 года)

Декларация по налогу на добавленную стоимость

См. п. 3 Таблицы.

14.

Не позднее 15 февраля 2017 года (для предоставления в электронном виде – до 22 февраля 2017 года) – по итогам 2016 года

Расчет по форме РСВ-1 – Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам

См. п.5 Таблицы

Заменен на Единый расчет по взносам

13.

1 апреля 2017 года

Отчетность по форме 2-НДФЛ – Справка о доходах физического лица

См. п. 9 Таблицы

14.

1 апреля 2017 года

Бланк обследования МП-сп «Сведения об основных показателях деятельности малого предприятия за 2016 год» или бланк 1- Предприниматель «Сведения о деятельности индивидуального предпринимателя за 2016 год»

В нашей стране в соответствии с Федеральным законом № 209-ФЗ будет проводиться федеральное сплошное статистическое обследование деятельности субъектов малого и среднего предпринимательства (по итогам 2016 года). При получении форм необходимо заполнить их и представить в региональные подразделения органов статистики в срок до 1 апреля 2017 года.

15.

4 мая 2017 года

Отчётность по форме 3-НДФЛ –  Декларация по налогу на доходы физических лиц

Данная форма отчётности утверждена приказом ФНС России от ноября 2015 года.

Упрощенная система налогообложения (УСН) для ООО

Примечание.

Организации, применяющие в своей деятельности Упрощенную систему налогообложения, не платят виды налогов, перечисленные в пунктах 3,6,7 данной таблицы – НДС, налог на прибыль организации, налог на имущество организаций – и, соответственно, не предоставляют в налоговые органы соответствующие декларации.

Но, в то же время, если в организации или ИП числятся работники, налогоплательщики обязаны предоставлять Расчет по форме 4-ФСС (см. п.2 Таблицы) и Единый расчет по взносам (см. п.5 Таблицы).

При применении Упрощенной системы налогообложения, предусматривается также уплата земельного и транспортного налогов, в том случае если у организации на балансе числится земельный участок или транспортное средство (см. п. 4 Таблицы).

Предоставляются в налоговые органы также такие документы, как сведения о среднесписочной численности работников (см. п. 1 Таблицы) и справка по форме 2-НДФЛ (см. п. 9 Таблицы).

Обязательной для организаций является сдача бухгалтерской отчётности (см. п.8 Таблицы). Напомним, что недобросовестных налогоплательщиков, не предоставляющих в органы статистики бухгалтерский баланс, ждет штраф.

Все даты сдачи отчётности по УСН являются идентичными срокам сдачи налоговой отчетности по ОСНО. Обязательной является сдача Декларации по УСН!

16.

31 марта 2017 года

Декларация по УСН и уплата налога за 2016 год

В соответствии со статьей Налогового кодекса российской федерации, организаций, работающие по Упрощенной схеме налогообложения, обязаны представлять декларации один раз в год не позднее 31 марта (для ИП – 4 мая) в бумажном или электронном виде, а также уплачивать четыре раза в год налога, рассчитанного по УСН. Уплата налогов по УСН производится:

До 25 апреля 2017 года – за первый квартал 2017 года.

До 25 июля 2017 года – за первое полугодие 2017 года.

До 25 октября 2017 года – за девять месяцев 2017 года.

Упрощенная система налогообложения (УСН) для ИП с работниками и без работников

Примечание.

Отчетность в Пенсионный фонд России ИП без работников сдавать не должны!

17.

Не позднее 20 января 2016 года

Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год

См. п.1 таблицы.

Данную форму не нужно сдавать ИП, в которых не числятся работники

18.

Не позднее 20 января 2017 года (для отчётности, предоставляемой в бумажном виде), не позднее 25 января (для отчётности в электронном виде) – по итогам 2016 года

Расчет по форме 4-ФСС – Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному соц. страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

См. п.2. Таблицы.

Данную расчетную ведомость не нужно сдавать ИП, в которых не числятся работники.

19.

Не позднее 15 февраля 2017 года (для предоставления в электронном виде – до 22 февраля 2017 года) – по итогам 2016 года

Расчет по форме РСВ-1 – Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам

См. п.5 Таблицы

Заменен на Единый расчет по взносам

20.

1 апреля 2017 года

Отчетность по форме 2-НДФЛ – Справка о доходах физического лица

См. п. 9 Таблицы

21.

1 апреля 2017 года

Бланк обследования МП-сп «Сведения об основных показателях деятельности малого предприятия за 2016 год» или 1- предприниматель «Сведения о деятельности индивидуального предпринимателя за 2016 год»

См. п. 14 Таблицы

22.

4 мая 2017 года

Декларация по УСН и уплата налога за 2017 год

См. п. 16 Таблицы

Декларация сдается в налоговую инспекцию.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) для ООО

Примечание.

Согласно законодательству нашей страны, организации осуществляющие выплаты в рамках такого специального режима налогообложения, как «Единый налог на вмененный доход» не уплачивают следующие виды налогов, перечисленные в пунктах 3,6,7 данной таблицы: НДС, налог на прибыль организации, налог на имущество организаций и, соответственно, не предоставляют в налоговые органы соответствующие декларации.

Но, в обязательном порядке они предоставляют в госорганы такие виды документов, как: сведения о среднесписочной численности работников (см. п. 1 Таблицы), справка по форме 2-НДФЛ (см. п. 9 Таблицы), Расчет по форме 4-ФСС (см. п.2 Таблицы) и Единый расчет по взносам в ИФНС (см. п.5 Таблицы).

При применении организацией ЕНВД предусматривается также уплата земельного и транспортного налогов, в том случае если у организации на балансе числится земельный участок или транспортное средство (см. п. 4 Таблицы).

Обязательной для организаций является сдача бухгалтерской отчётности (см. п.8 Таблицы).

Все даты сдачи отчётности по ЕНВД являются идентичными срокам сдачи налоговой отчетности по ОСНО!

Обязательной является сдача Декларации по ЕНВД!

23.

До 20 января 2017 года

Декларация по ЕНВД для отдельных видов деятельности

Форма данной декларации и сроки уплаты налога утверждены приказом Федеральной налоговой службы в июле 2014 года.

Декларацию по ЕНВД налогоплательщики должны подавать в каждом квартале.

До 20 января – за четвертый квартал 20165 года.

До 20 апреля – за первый квартал 2017 года.

До 20 июля – за второй квартал 2017 года.

До 20 октября – за третий квартал 2017 года.

В электронном виде декларация предоставляется в случае, если число работников в организации составляет более ста человек.

Уплачивать ЕНВД необходимо не позднее 25 числа каждого квартала.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) для ИП с работниками и без работников

24.

До 20 января 2017 года

Декларация по ЕНВД для отдельных видов деятельности

См. п. 23 Таблицы

25.

Не позднее 20 января 2017 года

Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год

См. п.1 таблицы.

Данную форму не нужно сдавать ИП, в которых не числятся работники

26.

Не позднее 20 января 2017 года (для отчётности, предоставляемой в бумажном виде), не позднее 25 января (для отчётности в электронном виде) – по итогам 2017 года

Расчет по форме 4-ФСС – Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному соц. страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

См. п.2. Таблицы.

Данную расчетную ведомость не нужно сдавать ИП, в которых не числятся работники

27.

Не позднее 15 февраля 2017 года (для предоставления в электронном виде – до 22 февраля 2017 года) – по итогам 2016 года

Расчет по форме РСВ-1 – Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам

См. п.5 Таблицы

28.

1 апреля 2017 года

Отчетность по форме 2-НДФЛ – Справка о доходах физического лица

См. п. 9 Таблицы

29.

1 апреля 2017 года

Бланк обследования МП-сп «Сведения об основных показателях деятельности малого предприятия за 2016 год» или 1- предприниматель «Сведения о деятельности индивидуального предпринимателя за 2016 год»

См. п. 14 Таблицы

Иные виды налогов, отчетностей, взносов

30.

31 марта 2017 года

Декларация по Единому сельскохозяйственному налогу – ЕСХН

Данный налоговый режим – ЕСХН –  действует только для производителей сельхозпродукции. Подавать декларацию по ЕСХН и оплачивать данный налог необходимо до 31 марта.

31.

20 января 2017 года (по итогам четвертого квартала 2016 года)

Взнос за негативное воздействие на окружающую среду в Росприроднадзор

Данный вид платы и форма ее расчета утверждены приказом Ростехнадзора. Уплачивать данные взносы обязаны организации и ИП, осуществляющие свою предпринимательскую деятельность, связанную с природопользованием. Отчётность и платежи осуществляются ежеквартально в срок до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

По итогам первого квартала до 20 апреля 2017 года.

По итогам второго квартала до 20 июля 2017 года.

По итогам третьего квартала до 20 октября 2017 года.

32.

20 января 2017 года (по итогам четвертого квартала 2016 года)

Декларация по водному налогу

Подавать данную декларацию и оплачивать налог обязаны юридические и физические лица, которые в ходе предпринимательской деятельности осуществляют специальное водопользование.

Налоговая декларация по водному налогу подается в налоговые органы по месту нахождения объекта:

По итогам первого квартала до 20 апреля 2017 года.

По итогам второго квартала до 20 июля.

По итогам третьего квартала до 20 октября.

Смотрите также:

Изменения по ЕНВД в 2016 году
КБК на 2016 год. Какие изменения произойдут в новых кодах бюджетной классификации
Все, что вы хотели знать о патентной системе налогообложения для ИП в 2016 году
Какие налоги платят ООО в 2016 году

Программа для розничных магазинов, оптовой торговли, интернет-магазинов и сферы услуг.

  • Торговый и складской учет
  • Интеграция с фискальными регистраторами
  • CRM, заказы и сделки
  • Печать первичных документов
  • Банк и касса, взаиморасчеты
  • Интеграция с интернет-магазинами
  • Интеграция со службами доставки
  • Интеграция с IP-телефонией
  • Email и SMS рассылка
  • КУДиР, налоговая декларация (УСН)



Ваша персональная подборка
    Рекомендации по теме
    Живое общение с редакцией


    Рассылка

    © 2016 Business.ru – интернет-издание об эффективности вашего бизнеса

    Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции Business.ru. Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность по законодательству РФ.

    

    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!
    Это бесплатно и займет всего минуту.

    Вы получите доступ к уникальному контенту, который закрыт для незарегистрированных пользователей!

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Получайте свежие материалы и новости ритейла на вашу почту.
    Только актуальная информация и тематические новости по торговле. Без спама!
    Подписаться