Торговля и Склад онлайн
Попробовать бесплатно

Анализ дебиторской задолженности

1679
Анализ дебиторской задолженности
Анализ дебиторской задолженности нужен для контроля ваших финансов. Как вести учет дебиторской задолженности и автоматизировать управление дебиторской задолженностью, чтобы не допускать ее чрезмерного роста, расскажет этот материал.

Содержание:

1. Контроль дебиторской задолженности
2. Формулы: коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности
3. Автоматизированный анализ дебиторской задолженности

Контроль дебиторской задолженности

Обычно считается, что дебиторская задолженность – это плохо. Истребовать свои законные деньги действительно нужно, поскольку чем дольше вам их не отдают, тем больше их съедает инфляция. Однако важно уточнить причины возникновения долгов. Рост доли дебиторской задолженности в активах компании может говорить не только о вашей чрезмерной щедрости к покупателям или об их финансовых затруднениях, но и об увеличении объема продаж. Своевременный анализ дебиторской и кредиторской задолженности покажет действительное состояние ваших финансов и взаимоотношений с контрагентами. Основные направления такого анализа:

  • динамика дебиторской задолженности (ее рост или снижение за интересующий вас период);
  • структура долгов (кто, за что и сколько);
  • сроки неплатежей (сколько времени контрагенты держат ваши деньги у себя).

Особое внимание уделите крупным суммам и давним неплатежам – их погашения нужно добиваться в первую очередь.

Дебиторскую задолженность составляют не только долги клиентов. К ней относятся и суммы ущерба от недостач, хищений и растрат. Кстати, деньги, которые выданы сотрудникам под отчет и вовремя не возвращены в кассу, – это тоже увеличение дебиторской задолженности. Ведь эти средства взяты из бюджета компании. И за этой составляющей дебиторской задолженности тоже надо следить.

Результатом анализа долгов станет ваша политика управления дебиторской задолженностью. Важно, чтобы как можно реже требовалось списание дебиторской задолженности в результате ее просрочки или других причин признать ее безнадежной к взысканию.

Формулы: коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

В оценке дебиторской задолженности не обойтись без математики. Вот две главные формулы расчета дебиторской задолженности.

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности показывает, сколько раз вы успеваете собрать долги за отчетный период и вновь пустить сумму дебиторской задолженности в оборот. Он определяется как отношение общей суммы продаж в кредит к сумме дебиторской задолженности. Если вы не способны точно сказать, какой процент товаров вы продаете в кредит, считайте всех ваших покупателей дебиторами. То есть делимым будет весь ваш объем продаж.

Примечание
Уважаемые читатели! Для представителей малого и среднего бизнеса в области торговли и услуг мы разработали специальную программу "Бизнес.Ру", которая позволяет вести полноценный складской учет, торговый учет, финансовый учет, а также имеет встроенную CRM систему. Имеются как бесплатный, так и платные тарифы. Подробнее о программе >>

Средний период сбора дебиторской задолженности дает понять, как надолго вы готовы распрощаться с деньгами компании. Он вычисляется делением количества дней в интересующем вас периоде на коэффициент оборачиваемости. Чем больше получается частное, тем выше опасность вообще не получить деньги, столкнувшись с просроченными долгами. Кроме того, чем больше средний период сбора долгов, тем ниже ликвидность. Чтобы посчитать этот показатель дебиторской задолженности за год, принято брать не 365 дней, а 360. Для определения периода собираемости платежей за месяц обычно используется расчетная цифра 30 дней.

Автоматизированный анализ дебиторской задолженности

Учет дебиторской задолженности организации рекомендуется вести в программе автоматизации. Ваша CRM-система содержит информацию о каждом клиенте, начиная от дня рождения и клички собаки генерального директора и заканчивая данными об оплатах. Все документы контрагента аккумулируются на одной странице. История взаиморасчетов с клиентом видна при оформлении каждой финансовой операции с ним в программе. Обстоятельства возникновения и сумма дебиторской задолженности покупателей также фиксируются. Это позволяет:

  • отследить рост или снижение дебиторской задолженности;
  • уточнить срок давности дебиторской задолженности;
  • проверить работу ответственного сотрудника с должником;
  • проконтролировать сроки погашения дебиторской задолженности;
  • принять решение, отпускать ли этому контрагенту продукцию до полного взыскания дебиторской задолженности.

В программе организован поиск по справочнику контрагентов, что позволяет, в частности, быстро найти клиентов-должников. Кроме того, в программе можно объединять клиентов в группы и подгруппы – например, по периодам непогашения дебиторской задолженности. Так вы избежите ситуации, когда ваш сотрудник только-только начал переговоры с неплательщиком, а у того истек срок исковой давности дебиторской задолженности. Отчеты по каждому контрагенту с заданной регулярностью покажут вам реальное положение дел и избавят от неоправданного увеличения дебиторской задолженности компании.

Смотрите также:

Управление дебиторской задолженностью
Инвентаризация расчетов
Анализ кредиторской задолженности

Программа для розничных магазинов, оптовой торговли, интернет-магазинов и сферы услуг

  • Торговый и складской учет
  • Интеграция с фискальными регистраторами
  • CRM, заказы и сделки
  • Печать первичных документов
  • Банк и касса, взаиморасчеты
  • Интеграция с интернет-магазинами
  • Интеграция со службами доставки
  • Интеграция с IP-телефонией
  • Email и SMS рассылка
  • КУДиР, налоговая декларация (УСН)



Ваша персональная подборка

    Живое общение с редакцией



    Рассылка

    © 2016 Business.ru – интернет-издание об эффективности вашего бизнеса

    Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции Business.ru. Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность по законодательству РФ.

    

    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!
    Это бесплатно и займет всего минуту/

    Вы получите доступ к уникальному контенту, который закрыт для незарегистрированных пользователей!

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль