Финансовая страховка от бухгалтерских ошибок       Бесплатная регистрация ООО   |   ИП       4 способа сэкономить на налогах       CRM, Склад, Торговля, Аналитика в одном месте       Программа для учета в магазинах (54-ФЗ)
Новый Бизнес.Ру

Чем отличается ИП от ООО: что лучше

14 ноября 2019
726
Средний балл: 5 из 5
Чем отличается ИП от ООО: что лучше

Выбор формы ведения бизнеса - значимое решение при открытии собственного дела. Что выбрать - ООО или ИП? Чтобы ответить на этот вопрос с выгодой для себя, надо понимать все нюансы деятельности и отличия ведения бизнеса предпринимателя и фирмы.

О чем вы узнаете:

База знаний для директора магазина

Более 100 инструкций, практических рекомендаций и готовых решений в одном месте - базе знаний директора магазина.


Перейти >>

5 основных отличий ООО и ИП

Представим пять основных отличий.

  1. ИП - это бизнес одиночки, даже если вы будете нанимать персонал, все равно вы останетесь единственным руководителем.

ООО можно открыть с друзьями и делить прибыль пополам. Хотя быть единственным учредителем не запрещено.

  1. ООО обязаны вести бухучет, ИП - нет (можно по желанию).

  2. ИП свободно тратит выручку, время выплат дивидендов учредителя ООО ограничено.

  3. ИП несет ответственность за долги перед контрагентами всем своим имуществом. Ответственность учредителя тоже есть, но нужно доказать, что виноват именно он.

  4. ООО может временно прекратить работу, выплачивать зарплату, а следовательно - взносы. Предприниматель должен перечислять взносы в Фонды, даже если он не работает.

Точно сказать, что лучше открыть - ИП или ООО - нельзя без знаний специфики бизнеса. Разберемся по порядку.

чем отличается ИП от ООО

Имущественная ответственность

Считается, что главное отличие ООО от ИП в ответственности: предприниматель отвечает своими деньгами за ошибки в бизнесе, ООО несет ответственность в рамках своего уставного капитала.

Это правда, но есть много “но”. Разберем нюансы отличия ООО от ИП в сфере имущественной ответственности.

Имущественная ответственность ИП

Если человек решился на предпринимательскую деятельность как ИП, по закону он несет имущественную ответственность за свою работу. В законе прописано, что имущественная ответственность предполагается по каждому из возложенному на него государством требованию:

  • получение соответствующих его сфере бизнеса лицензий и разрешений;

  • своевременная оплата взносов, налогов;

  • отправка отчетов о своей работе в ведомства;

  • соблюдение экологических норм, пожарных и т.д.

Кроме того, ИП обязан соблюдать условия договора при взаимоотношениях с контрагентами.

Если ИП во время бизнеса нахватал долгов и не выполнил обязательства перед клиентами, то при прекращении деятельности он все равно обязан погасить долги.

Все потому, что ИП воспринимается как физическое лицо, а имущество физлица неотделимо от его деятельности (ст. 24 Гражданского кодекса). Нельзя поделить собственность на имущество человека как предпринимателя и имущество физлица.

Однако есть список имущества, которое у предпринимателя не могут отнять (ст. 446 Гражданского процессуального кодекса):

  • жилье, если оно только одно у ИП;

  • еда;

  • предметы домашнего обихода.

Некоторые ИП считают, что имущество, купленное в браке, также нельзя отнять. Однако по статьям 34 и 38 Семейного кодекса, если предприниматель имеет долги, то можно разделять и общую собственность супругов для погашения денежных обязательств.

ООО: имущественная и субсидиарная ответственность

Федеральный закон об ООО (14-ФЗ) в самом начале утверждает: дольщики, вложившие свои деньги в созданное ООО, не несут ответственности собственным имуществом за убытки предприятия. Долги покрываются за счет вложенных в ООО средств.

То есть собственники ООО могут лишиться только тех денег, которые они самостоятельно вложили в бизнес.

Однако для гендиректора или некоторых других участников ООО предусмотрена субсидиарная ответственность. Она предполагает, что если убытки или долги ООО вызваны неправильными действиями директора или другого учредителя, он должен покрыть убыток из собственного кармана.

То есть нельзя однозначно сказать, что выгоднее открыть ооо, а не ИП из-за меньшей ответственности. Решения о взыскании средств принимает суд. Практика судебных решений сложилась следующим образом.

  1. Если неправильное решение, повлекшее убытки, принял гендиректор, то именно он выплачивает долги.

  2. Если проблема появилась из-за неправильно принятого дольщиками решения, то они обязаны покрыть убытки из своих денег (прямо пропорционально вложениям в уставной капитал ООО).

При этом если долги ООО не более 250 тысяч рублей, то дело рассматривается в рамках административного. Если суммы более значительные, то речь об уголовном правонарушении.

Процедура регистрации: отличительные признаки

Правила регистрации ООО и ИП и отличия устанавливает 129-ФЗ, который посвящен государственной регистрации.

Особенности открытия ИП

Регистрация ИП предельно проста. Необходимо:

  • заявление о госрегистрации по форме P21001;

  • копия паспорта;

  • при подаче заявления в бумажной форме требуется уплатить госпошлину, электронная регистрации не требует заполнения формы.

Особенности регистрации ООО

Перед открытием ООО необходимо подготовить документы, а также решить вопрос с названием фирмы.

Для регистрации потребуется:

  • наименование;

  • адрес регистрации (юр адрес);

  • данные паспортов учредителя (или нескольких);

  • определиться с видами экономической деятельности (выбрать то, что будет делать ваша компания) и системой налогообложения;

  • назначить гендиректора;

  • решение об учреждении ООО (если один учредитель) или протокол собрания (несколько учредителей);

  • устав ООО - основной учредительный документ.

После этого можно приступать к регистрации ООО - заполняется заявление (P11001 форма).

Рекомендуем выбрать один из двух вариантов:

  • воспользоваться готовой формой Р11001 (ее можно скачать);

  • установить на компьютер ПО от налоговиков.

Форма регистрации подписывается всеми учредителями ООО и заверяется нотариально (если несколько учредителей или документы отправляются по почте в ФНС).

Далее собирается полный пакет документов. Сравним в таблице отличия: если у ООО один или два и более учредителей.

Один учредитель

Два учредителя

Заявление (1 шт)

Решение о создании ООО (1 шт)

Протокол собрания учредителей (1 шт);

Договор об учреждении (1 шт)

Устав ООО (2 шт)

Квитанция об оплате пошлины на открытие ООО (1 шт)* - 4000 рублей

Гарантийное письмо о наличии юридического адреса (1 шт)

* С 1 января 2019 года отменена госпошлина для учредителей ООО, которые подают документы в цифровой форме в ФНС (на сайте, в МФЦ или через нотариальную контору).

Срок регистрации ООО, если документы были подготовлены правильно, составляет 3 дня.

Что выгоднее – ИП или ООО в 2019 году?

Теоретически, открытие ИП считается более выгодным, чем ООО. В чем именно, разберем ниже.

чем отличается ИП от ООО

Страховые взносы ИП и ООО

ИП обязан выплачивать страховые взносы за себя в Пенсионный фонд. Это фиксированная сумма. Если доход не превышает 300000 рублей в год, то сумма за 2019 год будет 29 354 руб. Если выше 300000, то надо добавить 1% от дохода, который выше этой планки. 

Также необходимо платить в Фонд медицинского страхования. В 2019 году это 6 884 рублей в год.

Если по какой-то причине решит приостановить работу, то он все равно обязан направлять страховые взносы в ПФР и ФФМОС.

ООО выплачивает взносы только с зарплат сотрудников (в том числе гендиректора).

Выплата фиксированных взносов - это один из основных минусов открытия ИП, если сравнивать с ООО.

При этом надо помнить, что:

  • гендиректор ООО также платит отчисления в фонды с зарплаты;

  • ИП на УСН “6%” может уменьшить налог (авансовый налог) на сумму взносов.

Налоги и платежи за работников

Налоговая нагрузка, платежи на работников практически не зависят от формы ведения бизнеса.

Есть два отличия:

  • налог в виде патента и налог на профессиональный доход могут платить только ИП;

  • налог на прибыль в ОСНО - 20% для ООО, 13% для ИП.

Учитывая, что ОСНО редко выбирается ИП из-за сложности учета. 

Работодатели обязаны выплачивать:

  • НДФЛ с доходов сотрудников (вернее - удерживать при выдаче зарплаты);

  • страховые взносы, размер которых зависит не от формы ведения бизнеса, а от размера зарплаты работников.

Ограничения по видам деятельности 

Все ограничения по видам деятельности касаются ИП.

ИП

Индивидуальные предприниматели не могут:

  • торговать алкоголем (кроме пива);

  • заниматься страхованием (жизни, недвижимости и т.д.);

  • кредитной и банковской деятельностью;

  • держать ломбард;

  • быть туроператором (при этом можно быть туристическим агентом);

  • производить лекарства и т.д.

ООО

Фирмы могут оказывать любые услуги, продавать любые товары. В отличие от ИП, у ООО нет ограничений по видам деятельности.

Вывод денег из бизнеса

ИП

ИП проще вывести деньги из бизнеса, по сравнению с ООО, на личные нужды.

По закону все средства, заработанные ИП, - это его личные деньги. В любой момент он может снять их с расчетного счета и тратить на собственные нужды.

ООО

Деньги, которые зарабатывает ООО - это собственность фирмы. Поэтому даже один учредитель без работников не может взять и сразу вывести деньги из бизнеса. 

Для этого используются:

  • дивиденды;

  • договор займа;

  • договор с ИП и вывод денег через него;

  • зарплата директору и работникам.

Самая простая процедура - это дивиденды. Собственно, именно они и созданы для вывода заработанных средств из бизнеса и для распределения полученного дохода.

Дивиденды платятся из чистой прибыли, оставшейся после всех налогов и сборов. 

Разрешается ежеквартальное распределение доходов. Но можно платить раз в шесть месяцев и раз в полгода. Период выплат указывается в уставе фирмы при открытии ООО, однако можно внести изменения в устав впоследствии. С дивидендов необходимо заплатить 13%.

Выплата заработной платы предполагает:

  • подоходный налог 13%;

  • выплата страховых взносов (около 30%).

Рассчитываем чистую прибыль для ИП и ООО

Для примера рассчитаем чистую прибыль ИП и компании, которые получили одинаковую прибыль до уплаты налогов и взносов - 500000 рублей, и применяют одну систему налогов (УСН 6%).

Чистая прибыль ИП

Взносы ИП за себя - 36238 рублей (в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования).

Сумма налога УСН - 30000 рублей. Закон разрешает уменьшить налог на сумму взносов, так как взносы были больше 30000 рублей, УСН в этом году ИП не платит.

Итого, чистая прибыль ИП будет равна  500000 - 36238 = 463762 рублей.

Чистая прибыль ООО

У нашего ООО с примера, для точного сравнения с ИП, тоже единственный учредитель, он же - генеральный директор.

Минимальный размер зарплаты в 2019 году - 11 280 рублей. Именно эту сумму гендиректор установил себе в качестве оплаты труда. Итого зарплата гендира в месяц - 135360 рублей. Дополнительно с нее он заплатил взносов в Фонды 40608 рублей (11280*12 (месяцев)* 30%).

Сумма налога УСН - 30000 рублей. Закон разрешает уменьшить ООО сумму налога на 50% от размера взносов. Поэтому УСН за 2019 год будет равен 9696 рублей.

С зарплаты ему пришлось удерживать 13%, то есть он не получил 17596.8 рублей зарплаты - они ушли как НДФЛ.

Таким образом, гендиректор получил 135360 - 17596.8 = 117763.2 рублей на руки как заработную плату.

Рассчитаем дивиденды. 

500000 - 135360 (зарплата) - 40608 (в фонды) - 9696 (остаток УСН) = 314336 рублей.

С дивидендов надо еще заплатить налог 13%, то есть 40863.68 рублей. То есть “чистыми” учредитель получит 273472.32 рублей.

В итоге гендиректор ООО получит на руки  117763.2 + 273472.32 = 391235.52 рублей.

Вывод: при прочих равных чистая прибыль ИП будет выше ООО.

Отчетность 

Об отчетности ИП и ООО написано много статей. Например, об отчетности ИП в 2019 году можно прочитать здесь>>>

О бухгалтерской отчетности магазина подробнее в этой статье>>>

Важное отличие ИП от ООО: предприниматели могут не вести бухучет и сдавать отчетность.

В остальном, отчетность за работников не отличается. 

ИП

Бухгалтерская отчетность может не применяться. Если нет работников, то отчеты не нужно сдавать и по работникам (сам предприниматель за себя отчет не сдает, так как зарплату себе не платит).

ООО

У малых форм ООО есть “льготы” для отчетности. Фирмы, где работает не более 100 человек, которые имеют годовую выручку не больше 400 млн рублей, могут вести отчетность в упрощенной форме.

Например, считается, что вести отчетность ООО на УСН 6% способен один бухгалтер или сам руководитель, если он разбирается в бухучете. Подробнее, об отчетности ООО на УСН считайте здесь>>>

Наемные сотрудники

Есть заблуждение, что у ИП есть ограничения при найме работников. Это миф. ИП, как и фирма, может нанимать столько человек, сколько ему нужно для эффективной работы. Во многих городах России есть крупные хлебобулочные предприятия, которые были открыты ИП. Там работают более 100 человек.

Почему же миф об ограничениях найма существует?

Все дело в патентной системе взимания налогов, применяемой в малом бизнесе ИП (для ООО патент запрещен). По закону патент разрешен только ИП, у которого трудоустроены не более 15 человек.

Также есть ограничения по найму для ИП и ООО, применяющих “упрощенку” и “вмененку”. Их лимит - 100 человек. Если же у ИП и ООО трудится больше людей, то следует “перевестись” на общую систему взимания налогов.

Возможность инвестиций и продажа бизнеса

Бывалые бизнесмены считают, что основная цель ведения бизнеса - получить возможность через определенное время его продать выше вложенных средств.

Кроме того, для развития собственного дела необходимы инвестиции. Можно вкладывать личные накопления, можно - искать инвесторов.

ООО

Если вы руководствуетесь перечисленными идеями и планируете через несколько лет продажу бизнеса, то лучше открыть ООО. Ведь инвестирование - это не благотворительные вложения. Инвесторам необходимо что-то обещать. Один из вариантов - стать соучредителями организации, получать регулярные дивиденды с прибыли.

Если вы планируете в недалеком будущем продавать свой бизнес, с ООО это гораздо проще сделать: можно переоформить собственность.

ИП

Предприниматель, чтобы получить средства от инвесторов, обычно оформляет займ или кредит.

Редко кто из инвесторов даст деньги для ИП на развитие бизнеса без оформления расписки. А взять в долю другого предпринимателя ИП не может.

Сложность возникнет, если ИП решит продать свой бизнес. Саму по себе компанию ИП продать не может, лишь реализовать имущество: недвижимость, оборудование, остатки товара.

Вывод: если у вас есть желание расширяться за счет инвесторов, а потом продать бизнес, открывайте ООО.

Престиж и оформление вывески

Еще один миф, связанный с ИП, - якобы сложность сотрудничества ООО и ИП. Считается, что заказчикам выгоднее работать с ООО.

Однако это не так. Даже для b2b отношений важно - четкое исполнение обязательств, которые берет на себя предприниматель.

Если вы открываете магазин и планируете вывеску, обратите внимание на требование для ИП.

Вывеска для ИП

В вывеске ИП обязан указать не только направление деятельности, но и собственные данные: 

  • фамилию, имя, отчество;

  • адрес регистрации (прописка);

  • ИНН и ОГРН.

Таким образом, все посетители магазина будут знать персональные данные предпринимателя, владеющего магазином.

Как закрыть ИП и ликвидации ООО: есть ли отличия

В отличие от ООО, процедура закрытия ИП проще, чем ликвидация ООО.

ИП

Закрытие ИП предполагает оплату пошлины и подачу налоговикам заявления, что ИП прекратил работу.

ООО

Ликвидация ООО предполагает создание ликвидационной комиссии, назначение председателя.

Далее заполняется заявление (форма P15001), а в “Вестник государственной регистрации” направляется информация о ликвидации (публикация в журнале стоит более 2000 рублей).

Если у ООО есть кредиторы, их также уведомляют о ликвидации.

Кроме того, важно:
- ожидать вероятную проверку налоговиков;

  • оплатить госпошлину;

  • собрать все документы и направить налоговикам.

Таким образом, ликвидировать ООО сложнее, чем закрыть ИП, поэтому существуют посредники, которые закрывают ООО за 10-15 тысяч рублей.

Ответственность и штрафы

По КоАП наказание для ИП существенно меньше, чем для ООО. Обычно ИП расценивается законотворцами как должностное лицо, поэтому штрафы обычно назначаются в пределах 5-30 тысяч рублей.

Однако если речь о налоговых преступлениях, то разницы между ИП и ООО нет.

КоАП

КоАП регулирует административные санкции, и по нему ИП отделается наказанием, в несколько раз меньшим, чем ООО.

Например, если ИП разместит штендер (вид наружной рекламы) без согласования с властями, ему грозит штраф до 5000 рублей. Если ООО разместит наружную рекламу без согласования, то ему светит штраф от 500000 рублей. То есть разница между штрафами - 1000 раз.

Кроме того, по КоАП ответственность может нести не только фирма, но и лица, работающие в ней - гендиректор, финдиректор и т.д.

Налоговый кодекс

По НК РФ нет существенной разницы между ИП и ООО. Например, в НК РФ штраф для ИП и организация одинаковый - пятая часть суммы налога, который не был выплачен вовремя.

Уголовный кодекс

Согласно принятой в России практике, при серьезных экономических преступлениях наказание для руководителей ООО выше, чем для предпринимателей.

Это также связано, что ООО используются для теневого бизнеса и отмывания денег чаще, чем ИП.

Преимущества и недостатки ИП и ООО: что выгоднее

Весь текст статьи был посвящен сравнением ИП и ООО.

Вывод, который можно сделать, - выбор формы деятельности делается в зависимости от цели бизнеса.

ИП будет выгоднее ООО по деньгам, если вы:

- не собираетесь расширяться;

- трудитесь в одиночку или с минимальным количеством работников;

- не собираетесь привлекать много заемных средств;

- хотите “попробовать” бизнес, в случае провала всегда готовы закрыться;

- не собираетесь долго простаивать (ведь все равно придется платить страховые взносы за себя, при отсутствии деятельности это равно убытку).

ООО будет эффективнее ИП:

  • если вы открываете бизнес с друзьями как совладельцы;

  • планируете торговать крепким алкоголем или открыть ломбард (а может, страховую?);

  • думаете, что ваша компания через некоторое время заинтересует инвесторов.

Повторим, основные отличия форм деятельности в таблице ниже.

Плюсы и минусы ИП и ООО: отличия в 2019 году

Отличия

ИП

ООО

Регистрация

Заявление о регистрации + паспорт + пошлина (при подаче в бумажном виде)

Большой пакет документов, включающий не только заявление о регистрации, но и устав, решение об учреждении ООО, гарантийное письмо об юридическом адресе и т.д.

Ответственность

Ответственность всем, в том числе личным, имуществом за деятельность при бизнесе. Необходимость погашения долгов из своего кармана даже после закрытия.

Ответственность в рамках уставного капитала фирмы. Однако учредители могут нести субсидиарную ответственность, если компания заимеет долгов по вине учредителей.

Вывод денег

Свобода. Доход может спокойно выводиться со счета ИП и тратиться на разные цели, в том числе на личные нужды.

Дополнительный налог не платится.

Если учредитель ООО захочет вывести средства, то надо оформлять это как дивиденды. Это отражается в бухгалтерском учете.

Необходимо платить 13% с дивидендов как в личной прибыли. То есть вы получите на 13% меньше денег при выводе, чем ИП.

Место регистрации

По месту жительства

Обязателен “юридический адрес”. Съемное помещение или офис, принадлежащий фирме.

Отчетность

Может не вести бухучет

Обязаны вести бухучет, сдавать отчет по формам, утвержденным законодательством.

Взносы в фонды

Если у ИП нет работников, он обязан платить только за себя. При этом независимо от того, работает ли он, или нет.

Если организация работает, в ней трудоустроен персонал, она обязана платить 30% от зарплаты в фонды.

Также ООО подает отчеты за работников: 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, 4-ФСС, ЕРСВ.

Оформление филиалов

ИП регистрирует свое дело по месту регистрации (постоянной или временной). Если он переехал в другой город или открыл там филиал, регистрировать его не нужно повторно.

ООО регистрируется в месте работы головного офиса. Если компания открывает филиал, требуется регистрация филиала. 

Инвестирование и кредиты

Инвесторы не интересуются бизнесом ИП для вложений.

Сложности возникают и с кредитами. Банки редко финансируют ИП под хорошие проценты, требуют залог и ответственных поручителей.

Успешные ООО привлекают инвесторов. Устав можно изменить под запросы инвесторов, прописав их как соучредителей. В Уставе также можно выделить для учредителей особый статус.

Если у ООО есть имущество, то его может учитывать банк при выдаче кредита.

Вид деятельности

Есть существенные ограничения. Например, ИП нельзя торговать алкоголем (кроме пива), открывать ломбард, выдавать кредиты и заниматься страхованием.

Нет ограничений.

Штрафы

По КоАП существенно ниже, чем у ООО.

По Налоговому кодексу нет разницы.

По КоАП существенно выше, чем у ИП.

По Налоговому кодексу нет разницы.

Полноценная автоматизация магазина, онлайн-касса 54-ФЗ

  • Полноценный складской учет и инвентаризация
  • Удобный и понятный интерфейс для кассира
  • Поддержка 100 моделей ККТ, эквайринга, весов
  • ЕГАИС, Меркурий, Маркировка
  • Гибкая настройка скидок, своя система лояльности
  • Прогнозирование продаж, оптимизация остатков
  • Отслеживание выручки и прибыли в реальном времени
  • Контроль работы ККТ через мобильное приложение

logo
×
Да, это бесплатно!

— Регистрируйтесь и качайте!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Займет минуту
Зарегистрироваться
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!
Это бесплатно и займет всего минуту.

На портале размещен полезный контент для владельцев бизнеса в сфере торговли. Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права, статьи находятся в закрытом доступе.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
×
Регистрация

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Займет минуту
Продолжить
×
Да, это бесплатно!

— Регистрируйтесь и качайте!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Займет минуту
Зарегистрироваться

Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.