Финансовая страховка от бухгалтерских ошибок       Бесплатная регистрация ООО   |   ИП       4 способа сэкономить на налогах       Бесплатный доступ в сервис для автоматизации бизнеса
Новый Бизнес.Ру

Какие налоги и сборы заплатит индивидуальный предприниматель в 2019 году: сроки, ставки, режим.

16 сентября 2019
373
Средний балл: 5 из 5
Какие налоги и сборы заплатит индивидуальный предприниматель в 2019 году: сроки, ставки, режим.

Какие налоги платит ИП, зависит от системы налогообложения и наличия сотрудников. В статье расскажем, сколько налогов и сборов заплатит ИП в 2019 году как предприниматель, физическое лицо и налоговый агент.

Предприниматель Ибатуллин  из Башкортостана владел 42 магазинами по продаже недорогой одежды и обуви. Он закупал товар у предпринимателя Грузинцева из Калужской области, который считает налоги по ОСНО. Всего товаров было закуплено на 2,6 млрд. рублей. ИП Ибатуллин согласно полученным документам ставил к НДС к возмещению и применял профессиональный налоговый вычет по НДФЛ. Все было хорошо, пока к ИП Ибатуллину не пришла выездная налоговая проверка. 

Запросив у ИП Грузинцева документы, налоговики выяснилось, что ИП Грузинцев находится на УСН, документы с НДС никому не выписывал и таких товаров не отгружал. А про ИП Ибатуллина впервые слышит. Это почти детективное дело не закрыто и суд до сих пор разбирается, кто из предпринимателей обманывает государство.

Чтобы не попасть в неприятную ситуацию, связанную с пенями и штрафами от налоговой, разбираемся, какие налоги должен заплатить ИП в 2019 году и как законно их снизить. А также даем совет: самый надежный и удобный способ избежать проблем с налоговиками - передать бухгалтерию на аутсорс. Сотрудники сервиса Главбух Ассистент готовы взять на себя все вопросы, связанные с учетом и отчетностью, освободив вас от рутинных дел. 

Какие налоги и сборы платит ИП

Какие налоги и когда заплатит предприниматель зависит от выбранной системы налогообложения. В 2019 году в России действует 5 систем расчета налогов:

  • Общая система налогообложения — ОСНО;
  • Упрощенная система, которая делится на УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус Расходы»;
  • Единый налог на вмененный доход или ЕНВД;
  • Патентная система — патент или ПСН;
  • Налог на профессиональный доход — НПД или самозанятость;

Чтобы удобнее было сравнивать системы, мы собрали их в одну таблицу:

Режим

Ставка налога 

Когда считать налог

Когда ИП платить налог

Когда сдавать отчетность

ОСНО

  • 13% за минусом профессиональных вычетов;
  • 20%  НДС;
  • при наличии объектов налогообложения, ИП платит транспортный и экологические налоги — водный, на добычу полезных ископаемых


При поступлении денег 

Ежеквартально  до 25 числа следующего месяца

НДС — ежеквартально до 25 числа следующего месяца:

  • 25 января
  • 25 апреля
  • 25 июля
  • 25 октября

УСН «Доходы»

6% от суммы всех полученных доходов. Расходы не учитываются. В регионах ставки может быть снижена до 1%

При появлении дохода

Авансовые платежи:

  • 25 апреля
  • 25 июля
  • 25 октября
  • 30 марта

Раз в год, до 30 апреля следующего года

УСН «Доходы  —- Расходы»

от 5% до 15% доходов, уменьшенных на расходы

При появлении дохода

Авансовые платежи:

  • 25 апреля
  • 25 июля
  • 25 октября
  • 30 марта

Раз в год, до 30 апреля следующего года

Патентная система

6% от потенциально возможного дохода

Не зависит от дохода 

1) если патент получен на полгода — оплата всего налога не позже 25-ти календарных дней после начала действия патента;


2) если патент получен на срок от 6 месяцев до календарного года:


  • в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее 25-ти календарных дней после начала действия патента;
  • в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее 30-ти календарных дней до дня окончания налогового период

Отчетность не сдается

ЕНВД

15% от вмененного, т.е. предполагаемого дохода. В регионах может быть уменьшен до 7,5%

Не зависит от дохода

Ежеквартально до 25 числа следующего месяца:

  • 25 января
  • 25 апреля
  • 25 июля
  • 25 октября

Ежеквартально до 20 числа следующего месяца:

  • 20 января
  • 20 апреля
  • 20 июля
  • 20 октября

Самозанятость

  • 4% при работе с физ.лицами;
  • 6%, если ИП работает с юридическими лицами;

При получении дохода

Ежемесячно до 25-го числа

Отчетность не сдается

Страховые взносы ИП

Кроме налогов, ИП платит страховые взносы «за себя». Раньше страховые взносы зависели от МРОТ на начало года. С 2018 года размеры фиксированных взносов на каждый год закрепили в Налоговом кодексе РФ. В 2019 году взнос в ПФР равен 29 354-00 рублей, а в ФФОМС — 6884 рубля. Срок оплаты — до 31 декабря текущего года. 

Перечислять взносы ИП обязан ежегодно, независимо от получения дохода. Правило одно — если человек зарегистрировался как ИП, государство начисляет ему взносы ежегодно. Эти перечисления зачисляются в стаж для назначения пенсии. 

Если годовой доход предпринимателя превысил 300 000 рублей, то ИП нужно дополнительно перечислить в ПФР 1% от суммы сверх лимита. За 2019 год максимальная сумма фиксированных взносов с таких доходов не может превышать 234 832 рубля. Взнос в ФФОМС остается прежним.

Читайте подробнее:

Фиксированный платеж ИП В 2019 году

Отчетность ИП в 2019 году: полный перечень документов

Единственный режим, при котором ИП не нужно платить страховые взносы — налог на профессиональный доход или самозанятость. Это выгодная система налогообложения для ИП без сотрудников. Поскольку ИП-самозанятый не перечисляет взносы в ПФР, позаботиться о старости придется самому. Воспользоваться льготным режимом бизнесмен может при регистрации ИП или в любой другой момент. В 2019 году налог на профессиональный доход действует в четырех регионах — МОсква и МО, Республика Татарстан и Калужская область.

Читайте подробнее здесь:

Налог на самозанятых граждан: кто, когда и сколько заплатит

Самозанятый ИП: плюсы и минусы при переходе на налог на профессиональный доход

Как бизнесу работать с самозанятыми

Налог на имущество, земельный и транспортный налоги ИП

Как физическое лицо, предприниматель обязан уплатить указанные налоги, если в его собственности находится имущество, транспорт или земля. Уплата налога не зависит от того как они используются: в личных целях или для бизнеса. Отчетность сдавать не надо, а уплата налогов происходит на основании уведомлений, которые рассылает налоговая инспекция. Срок уплаты — до 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Если не заплатить вовремя, предпринимателя ждет штраф — 20% от суммы начисленного налога. 

Какие налоги платит ИП с сотрудниками

Как только предприниматель нанял первого сотрудника, он становится налоговым агентом. Теперь он должен перечислить в бюджет НДФЛ и страховые взносы с заработной платы сотрудника. Общий процент взносов составляет 43,2%: НДФЛ — 13% и страховые взносы — 03,2%.

Как ИП уменьшить налоги

Снизить налог за счет страховых взносов. Если ИП использует ОСНО, УСН, ЕНВД, он может уменьшить налоги за счет фиксированных и дополнительных страховых  взносов. При небольших доходах ИП без сотрудников может совсем не платить налог, а только взносы. ИП с сотрудниками налог можно уменьшить только наполовину и в расчет берут не только взносы, уплаченные ИП за себя, но и платежи за работников.

На патенте взносы в расчет не принимаются, но ИП-работодатели на этом режиме платят страховые взносы за работников по сниженным тарифам.

Воспользоваться налоговыми каникулами.. Если предприниматель впервые регистрирует ИП, он может в первые два года законно не платить налоги. Но налоговые каникулы действуют не в каждом регионе. Подробнее о каникулах читайте здесь: Налоговые каникулы в 2019 году

Для ленты новостей мы запустили специальный канал в Telegram и группу в Фейсбуке. Присоединяйтесь!


logo
×
Да, это бесплатно!

— Регистрируйтесь и качайте!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Займет минуту
Зарегистрироваться
Присоединяйтесь к клубу предпринимателей Бизнес.Ру

— Актуально о продвижении и развитии бизнеса в вашей отрасли
— Советы от реальных участников рынка и экспертов
— Новым участникам бизнес-подарок

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Продолжить

Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.