Финансовая страховка от бухгалтерских ошибок       Бесплатная регистрация ООО   |   ИП       4 способа сэкономить на налогах       Бесплатный доступ в сервис для автоматизации бизнеса
Новый Бизнес.Ру

«Третья волна» онлайн-касс: актуальные вопросы и отчет с вебинара ФНС

  • 7 августа 2019
  • 117
Актуальные вопросы «третьей волны» онлайн-касс: отчет с вебинара ФНС

Кассовая реформа продолжается, и большинство ИП должны были установить ККТ 1 июля 2019 года. Но неосвещенных нюансов по внедрению онлайн-касс осталось много. На часть из них ответил замначальника Управления оперативного контроля ФНС России Александр Сорокин на вебинаре ФНС и «Такском».

О чем вы узнаете:

Очередной вебинар ФНС, журнала «Налоговая политика и практика» на образовательной площадке «Такском» состоялся 5 августа 2019 года. Спикером стал Александр Сорокин, который разъяснил некоторые нововведения «третьей волны»: касса не в месте расчета, чеки комиссионеров и т.д. В конце выступления он ответил на вопросы слушателей.

Касса не в месте расчета = облачная касса

Согласно общему правилу касса применяется там, где осуществляется расчет. Вы приходите в магазин, вносите деньги, и продавец на ваших глазах формирует кассовый чек. Это стандартная ситуация с применением кассы в месте расчета.

Однако в современном обществе есть много ситуаций, когда касса применяется иначе. 

Где может быть применена облачная онлайн-касса:

  • при расчетах за услуги, при формировании одного чека за несколько услуг (например, услуги в сфере транспорта);
  • при оказании услуг по перевозке пассажиров (одна касса на несколько транспортных средств, т.е. на весь автопарк);
  • при вендинге;
  • при дистанционном способе продаже и разносной торговле (если у курьера нет онлайн-кассы, то можно работать через электронную систему продаж в смартфоне, а покупателю отправить чек на email или показать в виде QR-кода);
  • при оказании работ (услуг) вне торгового объекта (например, при аварийно-монтажных работах на выезде или при уборке помещения);
  • при выдаче утвержденного БСО (например, при продаже билетов на мероприятия можно указывать QR-код чека прямо на билете);
  • при расчетах в салоне автобуса (троллейбуса и т.д.), если выдается талон за проезд;
  • при оплате коммунальных услуг через банк или онлайн;
  • при безналичных интернет-расчетах (в интернет-магазинах, где нет прямого взаимодействия с клиентом)

облачная касса

Касса для онлайн-платежей в интернет-магазине

  • Всего 300 рублей в месяц
  • Одна касса для интернет-магазина и розничной точки
  • Простая интеграция через вашу платежную систему
  • Для подключения не нужно останавливать работу интернет-магазина.

Узнать подробнее об онлайн-кассе для интернет-магазина >>

Методические указания: номера документов по формированию фискальных документов

Александр Сорокин также напомнил, что большинство сложных (спорных) моментов, связанных с применением онлайн-касс, Федеральная налоговая служба отразила в Методических указаниях. В настоящее время выпущено семь таких указаний.

Методические рекомендации ФНС по онлайн-кассам

Предмет

Номер документа

Обычная продажа

ЕД-4-20/12718@ от 3 июля 2018

Продажа с использованием подарочной карты

ЕД-4-20/12717@ от 3 июля 2018

Предоплата, зачет предоплаты, предоставление и погашение займа

ЕД-4-20/2929@ от 20 февраля 2019

Предоставление и погашение займа

ЕД-4-20/1812@ от 4 февраля 2019

Продажа комиссионерами собственных или комиссионных товаров

ЕД-4-20/12656@ от 27 июня 2019

Исправление ошибок при расчетах

ЕД-4-20/15240@ от 6 августа 2018

Выдача денежных средств банковским платежным агентом

ЕД-4-20/22064@ от 13 ноября 2018

На методические рекомендации надо ориентироваться при спорных вопросах, так как они действуют в России наравне с законами.

Продажа комиссионером комиссионных товаров

Чек при продаже комиссионером товаров начинается стандартно. В начале отражаются данные – кто делает расчет, ИНН компании, данные кассира, регистрационный номер ККТ, адрес расчета и т.д.

Однако далее в чеке появляются нестандартные данные, а именно: 

  • телефон поставщика;
  • наименования поставщика;
  • ИНН поставщика.

Такие данные важны, чтобы покупатель видел, что компания, которая выдает чек, является комиссионером другой компании.

Далее указывается стандартно: что продается, сколько это стоит и какой вариант оплаты (наличный, безналичный, постоплатой, кредит и т.д.).

Важно! В конце чека записывается номер фискального накопителя, который эксплуатирует фирма. Следует обратить внимание, чтобы в регистрации кассы был записан именно этот номер, иначе для ФНС компания будет работать без ККТ, и ее ожидает штраф!

Формирование кассового чека комиссионером

ТЭГ

Название Тэга

Электронная форма

Печатная форма

Обязательность наличия тега в ФФД 1.05

1000

Наименование документа

кассовый чек

+

Код формы ФД

3

+

1209

Номер версии ФФД

3

+

1048

*Наименование пользователя

ООО «Ромашка»

(обязательно)

+

1018

*ИНН пользователя

1234567891

(обязательно)

+

1042

Номер чека за смену

2

2

+

1012

Дата, время

19.04.19 13:45

19.04.19 13:45

+

1038

Номер смены

5

5

+

1054

Признак расчета

1

приход

+

1055

Применяемая система налогообложения

1 (номер бита 0)

(обязательно)

ОСН

(рекомендовано)

+

1021

Кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

+

1203

ИНН кассира

123456789012

(рекомендовано)

может присутствовать

может присутствовать

1037

Регистрационный номер ККТ

1234567890123456

1234567890123456

+

1009

*Адрес расчетов

127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23

+

1187

*Место расчетов

9 этаж

+

1059

1212

Признак предмета расчета

1

ТОВАР

(рекомендовано)

может присутствовать

1030

Конкретное наименование предмета расчета

Монитор Товар 1

Монитор Товар 1

+

1197

Единица измерения предмета расчета

Штука

(рекомендовано)

Штука

(рекомендовано)

может присутствовать

1079

Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок

24000.00

24000.00

+

1023

Количество предмета расчета

1

1

+

1199

Ставка НДС

1

НДС 20%

+

1043

Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок

24000.00

24000.00

+

1059

1212

Признак предмета расчета

1

ТОВАР

(рекомендовано)

может присутствовать

1222

Признак агента по предмету расчета

1 (номер бита 5)

Комиссионер

может присутствовать

1224

1171

Телефон поставщика

+7 (111) 111-11-11

+7 (111) 111-11-11

может присутствовать

1225

Наименование поставщика

ООО «Лютик»

(рекомендовано)

ООО «Лютик»

(рекомендовано)

может присутствовать

1226

ИНН поставщика

1231231231

1231231231

(рекомендовано)

+

1030

Конкретное наименование предмета расчета

Детская кровать Товар 2

Детская кровать Товар 2

+

1197

Единица измерения предмета расчета

Штука

(рекомендовано)

Штука

(рекомендовано)

может присутствовать

1079

Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок

10000.00

10000.00

+

1023

Количество предмета расчета

1

1

+

1199

Ставка НДС

6

НДС не облагается

(рекомендовано)

+

1043

Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок

10000.00

10000.00

+

1020

Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)

34000.00

34000.00

+

1031

Сумма по чеку наличными

34000.00

34000.00

+

1081

Сумма по чеку (БСО) безналичными

0.00

0.00

+

1215

Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)

0.00

0.00

+

1216

Сумма по чеку постоплатой (кредит)

0.00

0.00

+

1217

Сумма по чеку встречным предоставлением

0.00

0.00

+

1102

Сумма НДС чека по ставке 20%

4000.00

4000.00

+

1103

Сумма НДС чека по ставке 10%

0.00

0.00

+

1104

Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%

0.00

0.00

+

1105

Сумма расчета по чеку без НДС

10000.00

10000.00

+

1106

Сумма НДС чека по расч. ставке 20/120

0.00

0.00

+

1107

Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110

0.00

0.00

+

1060

Адрес сайта ФНС

www.nalog.ru

www.nalog.ru

+

1040

Номер ФД

133

133

+

1041

Номер ФН

8710000109811542

8710000109811542

+

1077

ФПД

формируется автоматически

формируется автоматически

+

ФПС

формируется автоматически

+

1196

QR-код

формируется автоматически

+

*Реквизит нужно отразить в кассовом чеке (БСО) при его отправке ОФД в электронной форме, если он ранее не был передан оператору фискальных данных в составе отчета о регистрации или об изменении параметров регистрации.

Предоплата и кредит при расчетах с юридическим лицом

Поступают вопросы, связанные с оформлением предоплаты при расчетах с юридическим лицом.

Если расчет с юридическим лицом, то необходимо указывать в чеке название этого юридического лица [тег 1227], его ИНН [тег 1018].

Предоплата отражается в признаке способа расчета [тег 1214].

Предоплата была частичная и деньги вносятся за товар еще раз? Необходимо выбить чек с признаком способа расчета «частичный расчет и кредит».

В этом чеке отражается цена за единицу, а также сколько было внесено по чеку сейчас [тег 1031] и в предыдущем платеже [тег 1215]. В теге 1216 указывается, сколько осталось постоплаты, т.е. сколько еще надо заплатить за товар.

Когда делается зачет предоплаты, то выпускается еще один чек с теми же данными, но в признаке способа расчета указывается зачет аванса.

Отсрочка штрафов

Также в вебинаре была затронута новость об отсрочки ответственности за неприменение ККТ в области:

  • транспорта (при расчетах с кондуктором и водителем в салоне транспортного средства);
  • ЖКХ (включая услуги водоснабжающих организаций).

Согласно 171-ФЗ, отсрочка ответственности длится до 1 июля 2020 года. Таким образом, если автотранспортное предприятие не пришлет чек по запросу клиента, то штраф ему пока не грозит.

Полноценная автоматизация магазина, онлайн-касса 54-ФЗ

  • Полноценный складской учет и инвентаризация
  • Удобный и понятный интерфейс для кассира
  • Поддержка 100 моделей ККТ, эквайринга, весов
  • ЕГАИС, Меркурий, Маркировка
  • Гибкая настройка скидок, своя система лояльности
  • Прогнозирование продаж, оптимизация остатков
  • Отслеживание выручки и прибыли в реальном времени
  • Контроль работы ККТ через мобильное приложение

logo
×
Да, это бесплатно!

— Регистрируйтесь и качайте!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Займет минуту
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.