Новый Бизнес.Ру

Ответственность ИП перед законом: материальная, административная, уголовная

  • 25 апреля 2019
  • 139

Юридически ИП имеет двойной правовой статус - бизнесмена и физического лица, поэтому он отвечает перед законом личным имуществом, в том числе приобретенным до открытия ИП. Подробнее о том, какая уголовная, материальная и административная ответственность может грозить предпринимателю, читайте в нашей статье.

Ответственность ИП перед законом: материальная, административная, уголовная

За что отвечает предприниматель:

В зависимости от правонарушения, виды  ответственности у ИП делятся на:

  • Материальную или имущественную ответственность. К ней относится возмещение ущерба, морального вреда, упущенной выгоды, имущественных потерь;
  • Административную ответственность – назначение штрафов, пеней, неустоек, процентов, а также ограничение в деятельности;
  • Уголовную ответственность – принудительные работы, арест или тюремный срок (реальный или условный);
  • Налоговую ответственность;

Важно! За одно и тоже правонарушение может наступать уголовная и административная ответственность ИП

Читайте также: ИП - юридическое или физическое лицо. Разбираемся в правовом статусе ИП.

Материальная ответственность предпринимателя

ИП отвечает по долгам не только имуществом компании, но личными ценностями. Если ИП должен контрагенту деньги, а их нет, судебные приставы конфискуют машину, продадут и вернут долг клиенту. Или жена предпринимателя купила квартиру и записала ее на свое имя. В случае материальных претензий к ИП, государство заберет квартиру жены и продаст, независимо от того, кто собственник. Процедура банкротства не работает для ИП:  по долговым обязательствам придется отвечать как физическое лицо.

Однако, есть список имущества, которое не может изыматься ни при каких условиях:

  • жилое помещение, где проживает ИП со своей семьей;
  • участок земли, где находится жилье;
  • домашняя обстановка;
  • одежда, обувь и гардероб ИП;
  • продукты питания;
  • государственные награды.

Судебные приставы сначала конфискуют денежные средства, а затем другое имущество - машину, телефон, инструменты, бытовую технику.

Административная ответственность

Предприниматель приравнен к должностным лицам и ответственность за нарушения регулируется административным Кодексом. Примерами нарушений могут быть:

  • предпринимательская деятельность без должной регистрации;
  • недостоверность отчетности и сумм налогов;
  • нарушение прав потребителей. К ИП применяются самые серьезные санкции. Например, продажа некачественного товара грозит предпринимателю не только штрафом - 30 тысяч рублей, но и конфискацией имущества, вплоть до приостановки деятельности на три месяца;
  • неприменение кассовой дисциплины;
  • непредставление отчетов и документов в ФНС;
  • нарушение сроков выплаты зарплаты работникам;

При административной ответственности к ИП применяют две меры наказаний:  

  • Денежные взыскания. Суммы и размер штрафа регламентируются определенными  статьями КоАп и ТК РФ.
  • Запрет на определенные виды деятельности. Срок дисквалификации назначает суд.

Избежать административной ответственности по этим пунктам несложно. Применяйте «белые» схемы работы, вовремя платите зарплату сотрудникам и не игнорируйте отчетность перед контролирующими органами. Верными помощниками в организации учета и отчетности для вас станут специалисты сервиса Главбух Ассистент. Они возьмут на себя все рутинные и бумажные дела, подружатся с налоговой и проконтролируют, чтобы вся документация компании была составлена правильно.

Читайте также: ИП на ЕНВД: как уменьшить налог на сумму страховых взносов

Уголовная ответственность

При нарушении норм Уголовного кодекса предприниматель несет ответственность как физическое лицо.

Как наказывают ИП за уголовные правонарушения:

  • накладывают штрафы;
  • направляют на исправительные работы;
  • назначают срок лишения свободы;

За что ИП могут привлечь к уголовной ответственности?

Налоговые преступления - уклонение от уплаты налогов и сборов в особо крупном размере до 15 млн рублей.

Мошенничество - обман клиентов с целью наживы. Это может быть использование чужих реквизитов, товарных знаков или незаконное кредитование. В отношении предпринимателя начинается расследование и заводится уголовное дело.

Криминал в трудовых отношениях - один из частых способов привлечения ИП к уголовной ответственности как физлица. К ним относятся несоблюдение правил охраны труды, что повлекло к потере здоровья сотрудником или смерти; полное  отсутствие трудовых договоров; дискриминация женщин из-за беременности или наличия маленьких детей; длительная невыплата сотрудникам заработной платы.

Налоговая ответственность

Экономические нарушения относятся к административной и уголовной ответственности ИП. Грань между ними тонкая и часто определяется размахом преступления и тяжестью последствий. Например, если ИП работал без регистрации, без лицензии или предоставил ложные сведения и получил доход свыше 2,25 млн рублей, его деятельность согласно ст. 171 УК РФ приравнивается к незаконному предпринимательству. Его ждет штраф в размере до 500 тысяч рублей или лишение свободы на срок до 5 лет.

Или если просрочка выплаты заработной платы у ИП превысила два месяца, ему грозит штраф - до 500 тысяч рублей или уголовная ответственность на срок до 5 лет.

Если сумма налоговых нарушений у ИП превысили 900.000 рублей, его ответственность перестаёт быть административной и становится уголовной.

Отвечать по своим долгам ИП будет как физическое лицо. При полном погашении задолженности перед бюджетом с ИП снимается уголовная ответственность.

Решения по административным нарушениям принимаются в досудебном порядке при первом нарушении или в суде, если нарушения повторяются. Вердикт по уголовной ответственности ИП принимает только суд.

Важно! Применяется либо административная ответственность, либо уголовная, использование двух кодексов - КоАп и УК РФ — недопустимо

Одно из самых серьезных налоговых нарушений у ИП - незаконное обналичивание. Для этого используются разные варианты: назначение ИП-управляющего, перевод сотрудников на ИП и агентские схемы. Или заключают фиктивные договора на оказание услуги и реализацию товара. При каждом варианте статус ИП получают для «отмывания» денег, а не для предпринимательской деятельности. Мнимый ИП получает свой процент, но забывает про личную ответственность.  

Если налоговая инспекция обнаружит и докажет участие ИП в обналичивании денег, ему грозит обвинение по нескольким статьям Уголовного Кодекса:

  • уклонение от уплаты налогов;
  • мошенничество при подделке документов;
  • сокрытие доходов;
  • ложное предпринимательство;

Еще больше полезной информации читайте в статьях:

Проверки ИП: как к ним подготовиться

Камеральная налоговая проверка: как подготовиться и пройти без последствий

Вступили в силу новые правила по налоговым проверкам.

Как ИП избежать неприятностей с законом

ИП отвечает своим имуществом по многим статьям закона, поэтому, чтобы свести нарушения к минимуму, следуйте простым правилам:

  • Изучайте законы и отслеживайте изменения в налоговых, трудовых и административных областях;
  • Правильно оформляйте документацию. Любую операцию, будь то закупка материалов, поступление денег на расчетный счет или в кассу, выплата зарплаты — нужно «закрыть» документами. При спорах с налоговиками они будут ценным аргументом.
  • Получайте разрешения. Если ваша деятельность подлежит лицензированию или сертификации, опасно начинать работу без документов.
  • Оформляйте персонал. При наличии сотрудников официально принимайте их на работу, регистрируйте в фондах и  платите «белую» зарплату. Государство тщательно следит за социальными выплатами работникам.
  • Ведите учет и вовремя сдавайте отчетность. Опоздания по сдаче деклараций фиксируются в ФНС и грозят не только штрафами, но и попаданием на «карандаш» к налоговикам. Исправить существующие недочеты и навести порядок в бухгалтерской документации помогут специалисты сервиса 

    Главбух Ассистент

    - обратитесь к ним, чтобы избежать неприятностей и сэкономить на возможных штрафах;
  • Отвечайте на звонки и запросы налоговиков. Бывает, что отчет сдан с арифметическими ошибками или есть недочеты в оформлении. Инспектор звонит, чтобы получить уточнения или что-то прояснить. Если ИП начнет скрываться, вызовет подозрения и накликает налоговую проверку.

Три месяца бухгалтерского, кадрового учета и юридического сопровождения БЕСПЛАТНО. Торопитесь оставить заявку, предложение ограничено.


Рекомендации по теме
×
Да, это бесплатно!

— Регистрируйтесь и качайте!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Займет минуту
Зарегистрироваться
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!
Это бесплатно и займет всего минуту.

На портале размещен полезный контент для владельцев бизнеса в сфере торговли. Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права, статьи находятся в закрытом доступе.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые

Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.