Финансовая страховка от бухгалтерских ошибок       Бесплатная регистрация ООО   |   ИП       4 способа сэкономить на налогах       Бесплатный доступ в сервис для автоматизации бизнеса
Новый Бизнес.Ру

Какие налоги платит ИП за себя в 2019 году

22 апреля 2019
1272
Средний балл: 0 из 5

В 2019 году вступили в силу изменения налогового законодательства, которые коснулись механизма расчета, суммы и системы выплаты налогов для предпринимателей Бизнес.ру изучил нововведения и разобрался, какие виды налогов для ИП в 2019 за себя, с работниками и без предусмотрены законом.

Какие налоги платит ИП за себя в 2019 году

Согласно Налоговому Кодексу, налоги за себя в 2019 году ИП может выплачивать в виде одной годовой выплаты или оплачивать несколько взносов. Всё зависит от выбранной системы налогообложения, наличия или отсутствия наемных работников. Рассчитать сумму взносов и проследить за своевременностью уплаты налогов легко, если доверить эту работу специалистам сервиса Главбух Ассистент. Они возьмут на себя все вопросы, связанные с налоговой, освободив ваше время для других важных дел.

Все виды взносов и налогов ИП в 2019 году за себя

Все виды налогов ИП в 2019 году за себя и своих сотрудников можно разделить на четыре категории:

  1. Фиксированные платежи в фонды обязательного страхования за себя. Эти налоги выплачиваются в обязательном порядке независимо от системы налогообложения, наличия или отсутствия наемных работников. Взносы ИП на упрощенке без работников в 2019 году впоследствии могут быть возвращены в виде налоговых вычетов;
  2. Налоги ИП за себя в соответствии с выбранной системой налогообложения;
  3. Взносы в обязательные фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС) за наемных работников. Даже если предприниматель заключил временный договор на оказание услуг с одним работником на короткий период, он обязан выплатить обязательные взносы за него на срок действия договора;
  4. Налоги за наемных работников за период действия договора трудового или гражданско-правового характера.

Предприниматель обязан уплачивать взносы в фонды социального страхования за себя даже в том случае, когда он не ведет хозяйственную деятельность.

Суммы обязательных страховых взносов ИП за себя за 2019:

  • в ПФР – 29 354 руб.,
  • в ФОМС – 6884 руб.

Выплаты можно делать частями в течение текущего года или оплатить единым платежом в срок до 31 декабря 2019 года. При доходах свыше 300 тыс. рублей по итогам года предусмотрен дополнительный взнос в размере 1% от суммы превышения, но не более 8-кратного взноса в ПФР – 234 832 руб.

О налоговых вычетах для ИП на УСН читайте здесь

Налоги ИП за себя в 2019 году

На механизм выплаты и сумму налогов ИП за себя без работников в 2019 году главным образом влияет выбранная предпринимателем система налогообложения. Налоговым законодательством предусмотрено пять режимов налогообложения для предпринимателей – один общий ОСНО (редко применяется ИП), четыре специальных режима (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕХСН).

О том, какие налоги платит Ип на ОСНО, читайте здесь 

Размер налогов ИП в 2019 году за себя без работников рассчитывается в соответствии с условиями выбранной системы:

  1. УСН «Доходы 6%» предусматривает внесение налоговых взносов авансом в течение года. Уплачивать авансовые взносы ИП на упрощенке без работников в 2019 году можно по окончанию каждого квартала текущего года – за один, два, три квартала и за год. Сумма налога при этом рассчитывается от размера дохода, процентная ставка условно составляет 6%, но для некоторых видов деятельности в отдельных регионах ставка может быть снижена.
  2. При системе УСН «Доходы минус расходы 15%» налог рассчитывается с разницы между доходами и расходами предпринимателя за расчетный период. Для этой системы также предусмотрены авансовые платежи, которые предприниматель может рассчитывать по итогам каждого квартала текущего года.
  3. При режиме налогообложения ЕНВД налог рассчитывается на основании базовой доходности, которая определяется по виду деятельности и предполагаемой сумме дохода в конкретном регионе, также учитываются коэффициенты –дефляторы К1 и К2. В 2019 году коэффициент-дефлятор К1, используемый при расчете налога ЕНВД, повышен на 2,5% и составляет 1,915
  4. ИП на ПСН оплачивают налог наперед в форме покупки патента на определенный вид деятельности. Размер налога составляет 6% от установленной базовой доходности пропорционально периоду действия патента. Срок действия зависит от выбора самого предпринимателя, патент может быть оплачен на любой срок от 1 до 12 месяцев в пределах текущего года.

Дополнительный налог 1% при сумме доходов свыше 300 тысяч рублей. Этот вид налога выплачивается по окончании календарного года, он актуален для предпринимателей, чей доход за прошедший год превысил сумму 300 000 рублей.

Из суммы свыше лимита вычисляется 1% и выплачивается дополнительно. В прошлые годы взнос нужно было оплатить до 1 апреля следующего года, в 2019 году дополнительную налоговую выплату в 1% за 2018 год нужно внести до 1 июля. Чтобы не запутаться в сроках и вовремя оплатить все налоги, советуем передать бухгалтерскую и рутинную работу на аутсорс — так вы гарантированно избежите штрафов и проблем с налоговиками.

О налогах ИП на патенте читайте здесь

Освобождение от налогов за себя в 2019 году для ИП без работников

Предприниматели, использующие специальные режимы налогообложения, освобождены от уплаты следующих налогов:

  1. НДС за исключением сделок, в процессе которых ввозятся товары и продукции из-за границы, а также ИП на ПСН при ведении деятельности вне патента;
  2. НДФЛ. Предприниматели на режимах УСН, ПСН и ЕНВД полностью освобождены от уплаты подоходного налога от дохода, полученного в результате предпринимательской деятельности;
  3. Налог на имущество физических лиц. Действие правила применимо в отношении личного имущества, используемого в ходе предпринимательской деятельности, согласно ст. 378.2 НК РФ.

Полный перечень документов по отчетности ИП можно найти здесь

Налоги ИП в 2019 году за себя с работниками

Форма расчета налогов ИП с работниками за себя в 2019 году производится по вышеприведенным стандартам. Предприниматель по установленной системе налогообложения выплачивает налоги за себя, плюс дополнительно — НДФЛ за наемных работников. Подробный список налогов и сроки их выплат отражен в таблице.

Налоги в 2019 году ИП с работниками за себя и сотрудников

Налоговый режим

База

Процентная ставки

Сроки уплаты взносов

Сроки и форма подачи отчета

Налог по УСН «Доходы 6%»

Выручка предпринимателя за налоговый период

6%

Авансовые платежи - до 25 числа месяца, следующего за окончанием квартала.

Годовой отчет за вычетом авансов – до 30.04.2020

За 2019 год – до 20 апреля 2020 года. Форма отчета - декларация по УСН

Налог при УСН «Доходы минус расходы 15»

Разница, полученная в результате вычитания расходов из доходов за календарный год

15%

Аналогично

За 2019 год – до 20 апреля 2020 года.


Форма отчета - декларация по УСН

ЕНВД

Показатель базовой доходности, принятый в регионе с учетом вида деятельности предпринимателя

15%

За квартал - до 25 числа месяца, следующего за окончанием квартала, за год до 25 января следующего календарного года.

До 20 числа месяца, следующего за окончанием квартала, за год - до 20 января следующего года.

Форма отчета – декларация ЕНВД

ПСН

Стоимость патента, определяемая видом деятельности и предполагаемым доходом в соответствии с нормами, установленными в регионе

6%

Патент сроком от 1 до 6 месяцев оплачивается разово в полном объеме.

Патент сроком более 6 месяцев может оплачиваться частями.



Подача налоговой декларации не требуется

НДФЛ с работников (для всех систем налогообложения)

Сумма выплаченной заработной платы или вознаграждения за услуги наемному работнику в отчетном месяце

13% - для резидентов – РФ, 30% - для иностранных граждан

Следующий день после выплаты зарплаты или гонорара работнику

За квартал - до конца месяца, следующего за окончанием квартала, за год до конца января следующего года.

Форма подачи отчетности - 6-НДФЛ

Для ленты новостей мы запустили специальный канал в Telegram и группу в Фейсбуке. Присоединяйтесь!


logo
×
Да, это бесплатно!

— Регистрируйтесь и качайте!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Займет минуту
Зарегистрироваться
Присоединяйтесь к клубу предпринимателей Бизнес.Ру

— Актуально о продвижении и развитии бизнеса в вашей отрасли
— Советы от реальных участников рынка и экспертов
— Новым участникам бизнес-подарок

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Продолжить

Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.