Финансовая страховка от бухгалтерских ошибок       Бесплатная регистрация ООО   |   ИП       4 способа сэкономить на налогах       Бесплатный доступ в сервис для автоматизации бизнеса
Новый Бизнес.Ру

Какие налоги нужно платить с зарплаты в 2019 году

  • 17 апреля 2019
  • 3028

Каждый месяц работодатели обязаны перечислять налоги с зарплаты сотрудников. Таблица «Налоги с зарплаты в 2019 году в процентах» напомнит, какие ставки по НДФЛ и страховым взносам действуют в этом году.

Какие налоги нужно платить с зарплаты в 2019 году

Налоги с зарплаты в 2019 году: ставки, проценты

Все налоги с зарплаты можно условно разделить на две части:

  • налог, который платит сотрудник. Это налог на доходы физических лиц 13%. Он удерживается из начисленной заработной платы и уменьшает полученный доход;
  • налоги, которые платит работодатель в пользу сотрудника. Это дополнительные расходы организации и они составляют больше 30%. К ним относятся страховые взносы во внебюджетные фонды - Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Фонд медицинского страхования.

Ставка НДФЛ в 2019 году

В 2018 году в Госдуму внесли проект об изменении ставок НДФЛ и введении прогрессивной шкалы подоходного налога. Суть его в следующем:

  • при доходе до 100 000 рублей в год применяется пониженная ставка подоходного налога - 5%;
  • у тех, кто зарабатывает от 100 тысяч до 3 млн рублей в год, доход облагается по классической ставке 13%;
  • при доходе от 3 млн до 10 млн рублей в год предусмотрена ставка 18%;
  • доход свыше 10 млн рублей должен облагаться ставкой 25%.

Но проект остался проектом, не дошедшим до обсуждения. В 2019 году действуют те же ставки подоходного налога с заработной платы, независимо от суммы дохода. Ставки могут измениться только в зависимости от статуса сотрудника. Если работник является резидентом России, его рассчитают по стандартной ставке -13%. Ставка работников-нерезидентов доходит до 30%.

Рассчитать налог можно с помощью этого сервиса

Ставки подоходного налога с ФОТ в 2019 году: таблица

Ставки НДФЛ

Категории дохода

13%

  • Зарплата по трудовым и гражданско-правовым договорам у сотрудников-резидентов РФ;

  • Доход высококвалифицированных иностранных специалистов;

  • Зарплата граждан государств ЕАЭС;

  • Доход лиц, работающих в России по патенту;

  • Зарплата лиц, получивших временное убежище в России;

30%

Зарплата сотрудников-нерезидентов РФ

Ставки страховых взносов в 2019 году

Страховые взносы не являются налогом, но обязательны к перечислению в бюджет. Это отчисления в Пенсионный,  Медицинский и Социальный фонды. Они платятся за счет работодателя и равны 30% с фонда заработной платы.

В этом году ставки одинаковы для всех работодателей, независимо от системы налогообложения. До 2019 года упрощенцы, попадающие под 61 вид деятельности, применяли пониженные ставки с зарплаты  и их отчисления были 20% вместо 30%. С 1 января 2019 года все льготы для упрощенцев отменили.

Страховые взносы с заработной платы в 2019 году: таблица с процентами

Взносы

Ставка, в %

Максимальная величина дохода

Ставка, если доход выше, в %

Комментарии

Пенсионное страхование

22%

1.150.000 рублей

10%

Ставка 22% начисляется на суммарный доход в течение года.


При его превышении все работодатели применяют пониженную ставку 10%. Она предела не имеет (подп.1 п. 2 ст 425 НК РФ).

Социальное страхование

2,9%

865.000 рублей

_

Ставка 2,9% начисляется на суммарный доход в течение года (подп.2  п. 2 ст 425 НК РФ).

.


Сверх указанной суммы, взносы не начисляются.

Медицинское страхование

5,1%

_

5,1%

Ставка 5,1% начислятся на все доходы, полученные за год.


Максимальной величины доходы не имеет (подп.3 п. 2 ст 425 НК РФ).

Ставки взносов на травматизм и страхования от несчастных случаев в ФСС зависят от вида деятельности работодателя. На разный вид деятельности устанавливается свой тариф «несчастных» взносов. Тариф варьируется от 0,2% до 8,5% и устанавливается в начале календарного года.

Взносы в ФСС  с заработной платы в 2019 году начисляются при наличии трудового договора. Если заключены ученические договоры и гражданско-правового характера, взносы в ФСС не платятся и работодатель может на них сэкономить.

Читайте также: Гражданско-правовой договор с сотрудником: правила и образец оформления

Читайте также: Срочный трудовой договор: особенности заключения

Читайте также: Какие виды договоров бывают и чем они отличаются

Сроки уплаты налогов по зарплате в 2019 году: ставки, таблица

Страховые взносы перечисляются не позднее 15-го числа следующего месяца. Срок перечисления подоходного налога - не позже следующего дня, в котором была выплачена зарплата за предыдущий месяц. Удобно перечислять НДФЛ  и страховые взносы в один день. Если 15-е число выпадает на выходной или праздничный день, срок перечисления переносится на первый рабочий день.

Налог с зарплаты

Ставка

Последний день уплаты

Куда платить

ОПС

22%

15 число следующего месяца

в ФНС

ОМС

5,1%

15 число следующего месяца

в ФНС

ФСС

2,9%

15 число следующего месяца

в ФНС

ФСС - травматизм

0,2 - 8,5%

15 число следующего месяца

в ФСС

НДФЛ

13%

Следующий день после получения дохода

в ФНС

Важно! Страховые взносы не округляются и перечисляются в рублях и  копейках — при округлении в любую сторону у работодателя не совпадёт акт сверки с налоговой инспекцией

Если работодатель нарушил сроки уплаты налогов с заработной платы в 2019 году, ему начислят пени за каждый день на сумму просрочки. Если недоплата обнаружилась при налоговой проверке, то работодателя ждет штраф - 20% от суммы задолженности. 

Как вернуть 30 % взносов в ФСС: инструкция

Налоги у ИП с зарплаты в 2019 году:  расчет налоговой нагрузки

Предприниматель с сотрудниками платит наравне с организациями страховые взносы - 30% и НДФЛ 13%. Кроме того, ИП ежегодно перечисляет фиксированные взносы «за себя» в ПФР и медстрах. В 2019 году взносы составляет:

  • Пенсионный фонд: 29354 рублей;
  • Медицинское страхование: 6884 рубля;

Пример. ИП Заббаров И.И. работает на УСН. У него работают две сотрудницы с зарплатой 25.000 рублей и 20.000 рублей. База для начисления налогов с зарплаты за 2019 год составляет 540.000 рублей.

25*12=300.000 рублей

20.000*12=240.000 рублей

ИП Заббаров применяет ставку от травматизма в ФСС 0,2%. Рассчитаем сумму налогов с зарплаты за 2019 год по разным ставкам и соберем в таблицу.

Подоходный налог - 70.200 рублей (540.000*13%)

Страховые взносы к начислению:

  • на пенсионное страхование - 118.800 рублей (540.000*22%);
  • на социальное страхование - 15.660 рублей (540.000*2,9%);
  • на мед. страхование - 27.540 рублей (540.000*5,1%);
  • от «несчастных случаев»: 1080 рублей (540.000*0,2%)

ПФР

ОМС

ФСС

ФСС - от несчастных случаев

НДФЛ

118.800 рублей

15.660 рублей

27.540 рублей

1080 рублей

70.200 рублей

Общая сумма налогов у ИП за 2019 год составит: 163.080 рублей. Они платятся за счет работодателя, но в пользу сотрудников.

Сумма подоходного налога равна 70.200 рублей. Ее перечисляет работодатель и сотрудницы получает зарплату на 13% меньше.

logo
×
Да, это бесплатно!

— Регистрируйтесь и качайте!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Займет минуту
Зарегистрироваться
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!
Это бесплатно и займет всего минуту.

Вы получите доступ к уникальному контенту, который закрыт для незарегистрированных пользователей!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться

Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.