Финансовая страховка от бухгалтерских ошибок       Бесплатная регистрация ООО   |   ИП       4 способа сэкономить на налогах       CRM, Склад, Торговля, Аналитика в одном месте       Программа для учета в магазинах (54-ФЗ)
Новый Бизнес.Ру

Сроки сдачи отчетности: удобная таблица

1 ноября 2019
987
Средний балл: 0 из 5

Предприниматели не обязаны вести бухучет, но обязаны сдавать в налоговую бухгалтерскую отчетность. Виды отчетов и сроки сдачи зависят от режима налогообложения и наличия сотрудников. Бизнес.ру составил календарь выплат основных налогов и представил в виде удобных таблиц.

Когда сдавать отчетность в налоговую: календарь Бизнес.ру

Согласно п.2 ст. 6 ФЗ от 06.12.2011 № 402-ФЗ ИП могут не вести бухучет. При этом закон не запрещает предпринимателю организовать внутренний учет доходов и расходов. Это удобно, если у него много сотрудников, большое количество операций и растущие обороты. Такой бухучет предприниматель ведет для себя самостоятельно или с помощью специалистов на аутсорсе и никуда не сдает.

Сроки сдачи отчетности у ИП

Предприниматель может выбирать из пяти систем налогообложения - ОСНО, УСН, ПСН, ЕСХН, ЕНВД. В зависимости от системы меняется количество налогов и сроки сдачи отчетов.

Отчетность у ИП без сотрудников на ОСНО

Предприниматель, работающий на ОСНО, сдает самое большое количество отчетов, поскольку ставит к вычету НДС. Ниже представлена основная информация по срокам выплат налогов для ИП на ОСНО.

Таблица сроков сдачи отчетности у ИП на ОСНО

Список отчетов

Формы бланков

Сроки сдачи годовой отчетности

Сроки уплаты налога

Периодичность уплаты

  • НДС
  • 3-НДФЛ
  • 4-НДФЛ
  • КНД 1151001
  • КНД 1151020
  • КНД 1151021
  • До 25 числа следующего квартала
  • До 30 апреля года, следующего за отчетным
  • Через месяц после получения первого дохода+ 5 рабочих дней
  • До 25 числа следующего квартала
  • до 30 апреля года, следующего за отчетным
  • до 15 июля года, который следует за отчетным
  • Каждый квартал
  • Один раз в год
  • Один раз в год

Сроки сдачи отчетности ИП без сотрудников на спецрежимах

Спецрежимы - льготные режимы налогообложения, при которых ИП освобожден от трех больших налогов: НДС, налога на прибыль и налога на имущество. К спецрежимам относится - УСН, ЕНВД, ПСН и ЕСХН. ИП на этих спецрежимах ведет КУДиР и при расчете наличностью использует ККТ.

Читайте также: Какой лимит по выручке у ИП на УСН в 2019 году

Сроки сдачи по упрощенке и других спецрежимах в 2019 году для ИП без сотрудников представлены в таблице:

Спецрежим

Список отчетов

Сроки сдачи отчетности

Сроки уплаты налога

Периодичность уплаты

Книга учета доходов и расходов

Упрощенная система налогообложения - УСН

Декларация по УСН

КНД 1152017

Декларация подается до 30 апреля года, следующего за отчетным

Авансовые платежи:

  • до 25 апреля
  • до 25 июля
  • до 25 октября.

Последний день уплаты годового УСН - 30 апреля следующего года.

Поквартально

Ведется

Единый налог на вмененный доход - ЕНВД

Декларация по ЕНВД

КНД 1152016

Декларация сдается до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом:

  • до 20 апреля;
  • до 20 июля;
  • до 20 октября;
  • до 20 января;

Налог перечисляется до 25-го числа месяца, следующего за отчетным:

  • до 25 апреля
  • до 25 июля
  • до 25 октября
  • до 25 января

Поквартально

Не ведется

Патентная система налогообложения - патент

Нет

Не сдается

  • до 31 марта
  • до 30 сентября
  • до 30 июня
  • до 31 декабря

Поквартально

Ведется

Единый сельскохозяйственный налог - ЕСХН

Декларация по ЕСХН

КНД 1151059

До 31 марта года, следующего за отчетным

Авансовый платеж - до 25 июля текущего года

Годовой налог - до 31 марта года, следующего за отчетным

Один раз в год

Ведется

ИП с сотрудниками

При найме сотрудников ИП сдает новые формы отчетности по заработной плате, которые не зависят от выбранной системы налогообложения.

Таблица сдачи отчетности по персоналу в ФНС:

Вид отчета

Смысл отчета

Последний день сдачи

Периодичность

Сведения о среднесписочной численности

Данные обо всех сотрудниках за прошедший год

20 января следующего года

Один раз в год

Декларация 2-НДФЛ

Декларация о доходах каждого сотрудников персонально

1 апреля следующего года

Один раз в год

Отчет 6-НДФЛ

Совокупный отчет о доходах сотрудников у ИП. Считается нарастающим итогом.

  • 30 апреля
  • 31 июля
  • 31 октября
  • 1 апреля

Поквартально

Расчет страховых взносов - РСВ

Сведения обо всех начисленных в пользу сотрудников страховых взносах

30 числа месяца, следующего за отчетным

Поквартально

Важно! Если у ИП работает меньше 25 человек, то отчеты можно сдавать в бумажном виде; при большем штате обязательна электронная отчетность

Если у предпринимателя в штате есть сотрудники, но не начисляется заработная плата, отчет по 6-НДФЛ не сдается. Обязательно в налоговую инспекцию подается письмо, что в данном периоде ИП не является налоговым агентом, а наемные работники находятся в неоплачиваемом отпуске. Или сдается 6-НДФЛ с прочерками. Согласно п. 3.2 ст. 76 НК РФ, при задержки декларации 6-НДФЛ на 10 дней и более, налоговые органы имеют право на блокировку расчетного счета работодателя.

По начисленной заработной плате сотрудников предприниматель сдает отчеты в ПФР и ФСС в 2019 году в следующие сроки.

Таблица сдачи отчетности по персоналу в ПФР и ФСС:

Вид отчета

Куда сдавать

Смысл отчета

Последний день сдачи

Периодичность

СЗВ-стаж
ОДВ -1

В ПФР

Данные обо всех сотрудниках за прошедший год

до 1 марта следующего года

Один раз в год

СЗВ-М

В ПФР

Для отслеживания работающих пенсионеров

15 число следующего месяца

Ежемесячно

4-ФСС

В ФСС

Для начисления больничных листов, пособий по материнству и выплаты средств при несчастных случаях

20 числа месяца, следующего за отчетным

Ежеквартально

Важно! Учитываются сотрудники не только по трудовым, но и по гражданско-правовым договорам

Налог нужно уплатить до 15 числа каждого месяца, следующего за отчетным. Боитесь пропустить срок? Воспользуйтесь помощью сотрудников Главбух Ассистент. Они возьмут на себя общение с налоговой, помогут с кадровыми бухгалтерскими вопросами, наведут порядок в документообороте. Это удобно, безопасно и выгодно- убедитесь сами!

Читайте также: Сроки сдачи отчетности по страховым взносам в 2019 году: ставки, таблица.

Читайте также: Как правильно подать сведения о среднесписочной численности

Читайте подробнее: Малый бизнес: отчеты, которые нужно подать в 2019 году. Календарь, описание, шаблоны.

Дополнительная отчетность ИП

Предприниматель может попасть под выборку Росстата и должен сдать отчет в статистику. Росстат проводит выборку раз в пять лет и рассылает уведомления.

Если предприниматель использует в своей деятельности водные ресурсы, полезные ископаемые или акцизы, он должен по ним отчитаться и заплатить налог.

Отчет

Срок сдачи отчетности

Срок уплаты

Экологический сбор

до 15 апреля следующего года

один раз в год, не позднее 15 апреля

Декларация по акцизам

сдается до 25-го числа месяца, идущего за отчетным периодом .

В некоторых случаях, отчет сдается ежемесячно

до 25-го числа месяца, идущего за отчетным периодом

Росстат

  • Отчет 1-ИП
  • 1-ИП торговля
  • 2 марта следующего года
  • до 17 октября следующего года

не уплачивается

Автор: Лариса Трембицкая


Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram и группы во Вконтакте, Фейсбуке и Одноклассниках. Присоединяйтесь! Даже Твиттер есть.



logo
×
Да, это бесплатно!

— Регистрируйтесь и качайте!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Займет минуту
Зарегистрироваться
×
Регистрация

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Займет минуту
Продолжить
×
Да, это бесплатно!

— Регистрируйтесь и качайте!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Займет минуту
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.