Финансовая страховка от бухгалтерских ошибок       Бесплатная регистрация ООО   |   ИП       4 способа сэкономить на налогах       Бесплатный доступ в сервис для автоматизации бизнеса
Новый Бизнес.Ру

Налоговая декларация ИП на УСН: инструкция по заполнению

  • 28 марта 2019
  • 145

Упрощенная система налогообложения или УСН облегчает жизнь предпринимателю, но не освобождает его от обязанности вовремя сдавать отчетность в ФНС. Какую декларацию подавать ИП на УСН, когда истекают сроки ее подачи и какие санкции последуют за неправильную подачу декларации ИП – расскажем подробно в статье.

Налоговая декларация ИП на УСН: инструкция по заполнению

Декларация для ИП по УСН: какую отчетность должен сдавать «упрощенец»?

Бизнесмены выбирают одну из двух форм УСН: «доходы» – со ставкой до 6 % и «доходы минус расходы» со ставкой 5-15 %. В любом случае предприниматель обязан ежегодно сдавать отчетность о размерах своей прибыли или же о ее отсутствии. При отсутствии наемных сотрудников он подает только декларацию о доходах ИП.

Но если есть хоть один работник – объем отчетности увеличивается. Помимо налоговой декларации в этом случае необходимо подавать:

  1. 1 раз в год:
  • справку 2-НДФЛ (до 01.04);
  • данные о среднесписочной численности наемных работников (до 20.01);
  • сведения о страховом стаже сотрудников.  
  1. 1 раз в квартал:
  • Форма 4-ФСС (до 20-25 числа месяца, который следует за отчетным кварталом);
  • Расчет 6-НДФЛ (в течение месяца, следующего за отчетным);
  • Единый расчет страховых взносов (в течение месяца после отчетного периода).
  1. 1 раз в месяц – форма СЗВ-М (до 15-го числа).

Правильно заполнить и вовремя подать всю отчетность, связанную с сотрудниками, вам помогут специалисты сервиса Главбух Ассистент. Они также возьмут на себя все вопросы, связанные с налогами и кадровым документооборотом.

Читайте также:  Квартальная отчетность ИП: что сдавать в 2019 году.  

Нужно ли подавать декларацию ИП при нулевой отчетности?

Налоговую декларацию для ИП на упрощенке необходимо подавать, даже если предприниматель не вел бизнес-деятельность. Речь идет о нулевой отчетности – для этого нужно заполнить все тот же бланк КНД1152017.

Подтверждения нулевой деятельности не требуется, но представители контролирующих органов вправе самостоятельно запросить в банке выписку, подтверждающую отсутствие средств на счетах ИП. При выявлении недостоверных сведений на предпринимателя будет наложен штраф.

До какого числа подавать декларацию ИП

Крайний срок подачи декларации ИП – 30 апреля года, который следует за истекшим.  Подают заполненный документ в налоговую инспекцию по месту регистрации индивидуального предпринимателя. Форма декларации и порядок ее заполнения установлены Приказом ФНС РФ № ММВ-7-3/99@ от 26 февраля 2016 года.

Как сдать декларацию по УСН для ИП

Документы в ФСН можно подать несколькими способами:

  1. В бумажном варианте:
  • Посетив налоговую лично или отправив своего представителя (при наличии нотариальной доверенности). Декларация подается в двух экземплярах – второй с пометкой о принятии остается у бизнесмена.
  • Подача декларации для ИП на УСН возможна и по почте – заказным письмом с обязательной описью вложения. Дата, указанная в квитанции, принимается за дату подачи ИП декларации.
  1. Электронный вариант.

Подача ИП налоговой декларации осуществляется онлайн – бланк нужно заполнить в Личном кабинете на сайте ФНС. Перед тем, как ИП подавать декларацию в налоговую, важно проверить ее на ошибки, иначе документ будет возвращен на доработку. Исправления в декларации не допускаются.

Еще больше полезной информации - в статье Какие декларации подают ИП на различных режимах.

Как заполнить декларацию о доходах ип

Декларация о доходах ИП в 2019 г. состоит из нескольких разделов.  Заполнять нужно не все страницы:

  • При УСН «доходы» заполняют графы 1.1 и 2.1.1 в титульном листе.
  • При УСН «доходы минус расходы» - в графы 1.2 и 2.2.

Приведем разъяснения по заполнению декларации на примере УСН с объектом «Доходы»:

Титульный лист заполняется одинаково вне зависимости от формы УСН:

Графа

Пояснения к заполнению

ИНН/KПП

У ИП есть только ИНН – его и нужно указать.  

Нoмep кoppeктиpoвки

  • при первой подаче - «0—»;

  • при повторной подаче исправленной декларации - «2—», «3–» и т. д.

Нaлoгoвый пepиoд

  • «34» – стандартная годовая отчетность
  • «50» – отчетность пocлe ликвидaции ИП
  • «95» – пepeхoд нa другую систему налогообложения
  • «96» – пpeкpaщeние дeятeльнocти на «упрощенке»

Отчетный год

Год, который принят за отчетный период

Пpeдcтaвляeтcя в нaлoгoвый opгaн

Указать код (из 4 знаков) налоговой инспекции, где зарегистрирован ИП

Пo мecтy нaхoждeния (кoд)

Для ИП – «120»  

Налогоплательщик

Пoлнoe название opгaнизaции или ФИО предпринимателя.

Код вида деятельности по ОКВЭД

Основной вид предпринимательской деятельности из ЕГРИП

Нoмep кoнтaктнoгo тeлeфoнa

Указать актуальный номер, по которому инспектор ФНС может связаться с ИП (в формате + 7 (…) …….)

На … страницах

Количество страниц в декларации (003)

С приложением подтверждающих документов

Кол-во листов прилагаемых подтверждений. Если их нет, ставим прочерки.

В декларации индивидуальным предпринимателям на УСН по системе налогообложения «Доходы» нужно заполнить разделы 1.1 (2-я стр.) и 2.1. (3-я стр.). Начинаем с 3-й страницы, поскольку там вычисляются по формуле и выводятся окончательные суммы налога. Заполнять раздел нужно в соответствии с данными Книги учета доходов (нарастающим итогом).

Раздел 1.1

Графа Пояснения к заполнению
010, 030, 060, 090 Указать код ОКТМО: если в минувшем отчетном периоде он не менялся, вносим данные в строку «010», в остальных – прочерки.
020,

Авaнcовый платеж по итогам года, paccчитывaeтcя пo фopмyлe:

cтp. 130 – cтp. 140

040

Авaнcoвый плaтeж пo итoгaм пoлyгoдия:

(cтp. 131 – cтp. 141) – cтp. 020

Если получено отрицат. значение (переплата), вносим его в графу «050».

070

Авансовый платеж зa 9 мecяцeв:

cтp. (132 – cтp. 142) – (cтp.020 + cтp. 040 – cтp. 050)

При отрицательном итоге (пepeплaтa) вносим его в cтpoкy «080»

100

Cyммa нaлoгa к yплaтe зa гoд:

(cтp. 133 – cтp. 143) – (cтp. 020 + cтp.040 – cтp.050 + cтp.070 – cтp.080)

При положительном итоге внести его в cтp. 110.

Раздел 2.1

Графа

Пояснения к заполнению

110

111

112

113

Суммы доходов (не включая страховые взносы):

  • За 1-й квартал.
  • За 6 мес. нарастающим итогом.
  • За 9 мес.
  • Всего доходов за год.

120-123

Ставка налога – указываем 6.0

130

131

132

133

Размер исчисленного налога (вычисляем по указанным формулам):

  • За 1-й квартал.
  •          За 6 мес. нарастающим итогом.
  • За 9 мес.
  • За отчетный период.

140

141

142

143

Сумма выплаченных предпринимателем страховых взносов (вычисляем по указанным формулам):

  • За 1-й квартал.
  • За 6 мес. нарастающим итогом.
  • За 9 мес.
  • За отчетный период.

Если ИП при подаче декларации нарушил сроки сдачи

Когда ИП подает декларацию по УСН несвоевременно (просрочка более 10 рабочих дней), к нему, в соответствии со ст. 119 НК РФ, применяются штрафные санкции:

  • 5 % от размера налога, подлежащего уплате (минимум 1000 руб.). Начисляется за каждый месяц просрочки, в т. ч. неполный. Максимум – 30 %, если просрочка превысила 6 мес.
  • За нарушение сроков подачи нулевой декларации о доходах ИП – штраф 1000 руб.
  • Блокировка счетов (согласно п. 3 ст. 76, п. 6 ст. 6.1 НК РФ).  
  • Административная ответственность (возлагается на ИП, гл. бухгалтера или руководителя организации) – штраф в размере 300-500 руб.

logo
×
Да, это бесплатно!

— Регистрируйтесь и качайте!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Займет минуту
Зарегистрироваться
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!
Это бесплатно и займет всего минуту.

Вы получите доступ к уникальному контенту, который закрыт для незарегистрированных пользователей!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться

Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.