Финансовая страховка от бухгалтерских ошибок       Бесплатная регистрация ООО   |   ИП       4 способа сэкономить на налогах       CRM, Склад, Торговля, Аналитика в одном месте       Программа для учета в магазинах (54-ФЗ)
Новый Бизнес.Ру

Что делать, если вам заблокировали счет

17 октября 2019
89
Средний балл: 0 из 5

Вам нужно оплатить аренду или перечислить деньги по договору. Вы готовите платежку, а банк отказывается ее исполнить, потому что счет вашего ООО заблокирован. Бизнес.ру рассказывает, за что могут заблокировать счет и как решить проблему.

Что делать, если вам заблокировали счет

Причины блокировки счета ООО

Инициатором может быть налоговая или банк, в котором открыт счет.

Налоговая инспекция вправе заблокировать банковский счет, если организация в установленные сроки (пп. 2, 3 и 3.2 ст. 76 НК РФ).

  • не исполнила требование налоговой инспекции об уплате налога (пеней, штрафа);
  • не представила налоговую декларацию;
  • не представила расчет по страховым взносам (ЕРСВ);
  • не представила расчет по форме 6-НДФЛ;
  • не обеспечила возможность получать электронные документы по ТКС из инспекции;
  • не отправила в налоговую инспекцию электронную квитанцию о приеме направленных инспекцией требований или уведомлений.

Пример: Бухгалтер легла в больницу и не успела вовремя подать декларацию. Налоговики заблокировали счет ООО. Довольно распространенная ситуация, с которой сталкиваются большинство компаний, рассчитывающих на собственных штатных сотрудников. Избежать подобных недоразумений не трудно, если доверить бухотчетность и вопросы с налоговой сотрудникам на аутсорсе.

Банк имеет право на блокировку счета по 115-ФЗ, если заподозрил компанию в мошенничестве с деньгами или терроризме, деньги поступили от человека, который объявлен в розыск, открыто исполнительное производство об аресте счета.

Банки не раскрывают, какие действия предпринимателя они принимают за мошеннические. Но есть основные критерии, которые могут стать для банка сигналами:

  • По юридическому адресу зарегистрировано более 10 компаний;
  • Один из участников компании входит в состав учредителей более 5 ООО;
  • В назначении платежа указана деятельность, которая не входит в перечень ОКВЭД компании;
  • Компания выводит деньги на счет фирмы-однодневки;
  • На счет регулярно поступают платежи, а компания подает нулевые декларации;
  • Компания без сотрудников;
  • Компания не оплачивает аренду и не выводит деньги на з/п сотрудников;
  • Транзитные платежи от более 85% поступивших денег моментально переводятся на другой счет;
  • Зарплата директора и сотрудников в 10 раз превышает средний уровень з/п по региону.

Пример: Через расчетный счет компании неоднократно проходили крупные суммы: компания получала на счет по 6 000 000 ₽ и тут же перечисляла 90% суммы третьей организации. Банк посчитал операции сомнительными и заблокировал счет по 115-ФЗ.

Читайте также о том, как открыть счет для ООО.

Чем грозит приостановка операций по счету

Если счет заблокирован по 115-ФЗ или по инициативе ФНС, последствия будут самые тяжелые: вы не сможете оплачивать счета и потеряете доверие партнеров.

Вы не можете проводить операции по счету, но можете закрыть счет. По ст. 859 ГК РФ банк не имеет права препятствовать закрытию счета, выдаче наличных или переводу денег в другой банк.

Однако к неблагонадежным клиентам банк вправе применить заградительный тариф: за обналичивание или перевод денег удержат до 20% от суммы. Кроме этого, клиентов, чьи счета заблокированы по 115-ФЗ или по решению налоговой вносят в стоп-список. Новый кредитор проверяет заявителя и обнаруживает блокировку. Это значит, что в другом банке вам расчетный счет не откроют.

Допустим, вам не надо открывать новый счет, а нужно перевести деньги на р/с, который открыт ранее. В переводе банк обязательно укажет, что ваш счет заблокирован, поэтому второй р/с ждет та же участь.

Как узнать о блокировке счета заранее

Замороженный счет – это счет, на который могут поступать деньги, но распорядиться ими вы не сможете. Деньги нельзя перечислить контрагенту, перевести на зарплатные карты сотрудников, обналичить. Работа компании парализована. Если знать о блокировке счета, можно заранее совершить важные платежные операции. Например, отправить платеж арендатору или перечислить деньги подрядчику.

Узнать на сайте ФНС

Когда налоговая решает заблокировать счет ИП или ООО, она отправляет уведомление и выжидает еще несколько дней, чтобы вы успели погасить задолженность.

Если вы зарегистрированы на сайте ФНС, в личном кабинете вы моментально получаете электронное уведомление. У вас будет достаточно времени, чтобы предпринять меры: выплатить долги, подать декларацию, сделать срочные платежи.

Если личного кабинета нет, письмо отправят по почте. Письмо дойдет до адресата через 3–7 дней, когда счет уже будет заблокирован.

Наличие блокировок на счетах можно также проверить на сайте ФНС.

Что делать, если вам заблокировали счет

Введите ИНН компании и БИК банка и посмотрите, есть ли решение о приостановлении операций по счету

Читайте также: Как узнать о задолженности по налогам по ИНН

Узнать в банке

Банк сообщает владельцу о приостановлении операций, но только после того, как получит уведомление и «закроет» счет. Позвоните операционисту и уточните причину блокировки.

Читайте также: Закон о блокировке банковских карт

Как восстановить расходные операции

Что делать в критической ситуации зависит от причин блокировки счета юридического лица в банке.

Счет закрыт по решению ФНС

Если счет заблокирован по решению налоговой, то способы его разблокировать будут зависеть от причины блокировки. Давайте подробно разберем все возможные причины блокировки счета ООО налоговой.

1 причина: не исполнили требования инспекции об уплате налогов, пеней, штрафов

Что делать вам

Когда отменят блокировку

Основание

Если общий остаток на счетах меньше суммы в решении о блокировке

Сначала оплатите суммы, которые требуют инспекторы. Затем представьте в ИФНС выписки банка, которые подтвердят их уплату

Не позднее следующего рабочего дня после получения документов

П. 8 ст. 76 НК РФ

Письмо Минфина РФ от 24.07.2018 № 03-02-08/51856

Если общий остаток на счетах превышает сумму в решении о блокировке

Чтобы разблокировать некоторые из этих счетов, представьте в ИФНС:

  • заявление о частичной отмене решения о приостановлении операций по счетам. В нем укажите счета, которые просите разблокировать, и счета, на которых достаточно денег для исполнения требования;
  • выписки банков, чтобы подтвердить остаток на счетах

Не позднее, чем на второй рабочий день после получения документов

П. 2 ст. 76 НК РФ

П. 9 ст. 76 НК РФ

2 причина: не представили в срок налоговую отчетность

Что делать вам

Когда отменят блокировку

Основание

Представьте отчетность в ИФНС. Если отчетность представляли, направьте в инспекцию подтверждающие документы. Например, опись вложения в ценное письмо, если декларация отправлена по почте.

Не позднее следующего рабочего дня после того, как представите отчетность

Подп. 1 п. 3.1 и п. 3.2 ст. 76 НК РФ

3 причина: компания, которая обязана сдавать отчетность по ТКС, не обеспечила получение от ИФНС документов в электронной форме

Что делать вам

Когда отменят блокировку

Основание

Приобретите квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи и заключите договор с оператором электронного документооборота (ЭДО). Можете также предоставить эти полномочия посреднику. Копию договора направьте в ИФНС

Не позднее следующего рабочего дня после того, как вы представите документы, подтверждающие возможность получать от ИФНС документы в электронной форме по ТКС

Подп. 1.1 п. 3.1 ст. 76 НК РФ

Абз. 3 п. 5.1 ст. 23 НК РФ

4 причина: не отправили в ИФНС квитанцию о приеме требования о представлении документов или пояснений, а также уведомления о вызове в ИФНС

Что делать вам

Когда отменят блокировку

Основание

Разблокировать счет можно одним из следующих способов:

Способ 1. Направьте в ИФНС электронную квитанцию о приеме документа

Не позднее следующего рабочего дня после передачи в ИФНС квитанции

Подп. 2 п. 3.1 ст. 76 НК РФ

Подп. 2 п. 3 ст. 76 НК РФ

Способ 2. Исполните требование, которое содержалось в документе:

  • представьте документы или пояснения;
  • направьте в ИФНС своего представителя

Не позднее следующего рабочего дня после того, как:

  • представили в ИФНС документы или пояснения по требованию;
  • представитель организации явился в инспекцию на основании уведомления о вызове

Письмо ФНС России от 11.05.2017 № АС-4-2/8820

Письмо Минфина РФ от 15.01.2016 № 03-02-08/797

5 причина: не исполнили решение по результатам налоговой проверки

Что делать вам

Когда отменят блокировку

Основание

Если общий остаток на счетах превышает сумму в решении о блокировке

Чтобы разблокировать некоторые из этих счетов, представьте в ИФНС:

  • заявление о частичной отмене решения о приостановлении операций по счетам. В нем укажите счета, которые просите разблокировать, и счета, на которых достаточно денег для исполнения требования;
  • выписки банков, чтобы подтвердить остаток на счетах.

Не позднее, чем на второй рабочий день после получения документов

Подп. 2 п. 10 ст. 101 НК РФ

П. 9 ст. 76 НК РФ

Если общий остаток на счетах меньше суммы в решении о блокировке

Заплатите налоги, пени, штрафы, указанные в решении по результатам проверки, и представьте в ИФНС выписку банка, подтверждающую их уплату

Не позднее следующего рабочего дня после получения документов

П. 8 ст. 76 НК РФ

Письмо Минфина России от 24.07.2018 № 03-02-08/51856

Представьте в ИФНС заявление с просьбой заменить приостановление по счетам:

  • на банковскую гарантию;
  • на поручительство третьего лица

Решение о разблокировке инспекция примет одновременно с решением о замене обеспечительных мер

П. 11 ст. 101 НК РФ

Ст. 74 НК РФ

Читайте также подробнее о том, что делать если ФНС заблокировала счет неправомерно.

Общение с налоговиками лучше вести в письменном виде: отправить электронный запрос или отвезти в ФНС бумажное заявление. Чтобы не тратить время на переписку с фискальными органами, доверьте эту работу сотрудникам сервиса Главбух Ассистент. Они возьмут на себя общение с налоговой, пока вы решаете насущные проблемы разблокировки счета.

Скачать образец заявления об отмене приостановления операций по счетам

Счет закрыт по 115-ФЗ

По Федеральному закону № 115-ФЗ банк может полностью заблокировать счет или временно приостановить отдельные операции. В первом случае владелец счета будет внесен в перечень Росфинмониторинга, как причастный к экстремистской деятельности или терроризму.

Что делать, если вам заблокировали счет

Введите свои данные в строку поиска и проверьте информацию

Во втором случае банк посчитает перевод денег сомнительным и не проведет платеж. Уточните у банка, какие документы нужно предоставить, чтобы провести операцию. Банк имеет право запросить любые документы, которые внесены в список внутреннего контроля. После проверки документов, если у банка не останется претензий, ограничение будет снято.

Сводная таблица «Кто, за что и на какой срок может заблокировать расчетный счет организации»

Кто может заблокировать счет

Причины блокировки

Срок блокировки

ФНС

Компания не сдала налоговую декларацию

Пока не будет подана декларация

Есть задолженность по налогам, страховым взносам, штрафам и пеням

Пока не будет погашена задолженность

Банк

Блокировка по 115-ФЗ

до 30 дней

Временная приостановка операции

от 3 до 7 дней (если не представить документы, банк может расторгнуть договор в одностороннем порядке)


Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram и группы во Вконтакте, Фейсбуке и Одноклассниках. Присоединяйтесь! Даже Твиттер есть.



logo
×
Да, это бесплатно!

— Регистрируйтесь и качайте!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Займет минуту
Зарегистрироваться
×
Регистрация

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Займет минуту
Продолжить
×
Да, это бесплатно!

— Регистрируйтесь и качайте!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Займет минуту
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.