Новый Бизнес.Ру

Онлайн-кассы: правила и особенности работы в 2019 году

  • 29 января 2019
  • 1741

«Онлайн-кассы: правила работы в 2019 году» - такой вебинар провел 25 января 2019 года замначальника Управления оперативного контроля ФНС России Александр Сорокин. Журналист «Бизнес.Ру» рассказывает об основных тезисах вебинара и отличиях работы с онлайн-кассами в 2019 году от 2018-го.

О чем вы узнаете:

ответы на вопросы пользователей ККТ

Вебинар «Онлайн-кассы: правила работы в 2019 году»

Это не первый вебинар, который проводят журнал ФНС России «Налоговая политика и практика» и учебный центр «Такском». Обычно он выглядит следующим образом: высокопоставленный представитель от ФНС освещает с презентацией какую-то тему, а затем отвечает на предварительно полученные вопросы слушателей.

Подробнее об основных вопросах вебинара «Онлайн-кассы: третий этап реформы» читайте тут>>> 

замначальника Управления оперативного контроля ФНС России Александр СорокинНа вебинаре «Онлайн-кассы: правила работы в 2019 году» Александр Сорокин поднял две важные темы:

  1. Изменения в 2019 году в сфере онлайн-касс: по 54-ФЗ и по форматам передачи фискальных данных (чем отличается один формат от другого – четко и наглядно);
  2. Методы контроля, штрафы за отсутствие онлайн-касс и причины хранить фискальный накопитель.

Вопросы, на которые отвечал спикер от ФНС, были разноплановыми и в большинстве своем очень специфическими. Ответ часто подходил только для одной сферы деятельности, не связанной при этом с торговлей. Но некоторые из ответов на вопросы мы приведем в конце статьи.

Изменения в 2019 году в онлайн-кассах

Реестр контрольно-кассовой техники (январь 2019)

Инструкция прошивки онлайн-кассы «Меркурий» на ФФД 1.05

Инструкция прошивки онлайн-кассы «Штрих-М» на ФФД 1.05

Изменения, связанные с онлайн-кассами, в 2019 году затрагивают три момента:

  • изменения по правкам 54-ФЗ;
  • новая ставка НДС;
  • полный переход на новый формат передачи фискальных данных (а следовательно – некоторые кассы уже могут не работать).

Изменения по 54-ФЗ

Термин «расчет»

Самое главное изменение по 54-ФЗ, как выделил Александр Сорокин, появилось в термине расчет. На презентации была представлена схема, удобная для запоминания новых изменений.

Принцип ее передан в рисунке ниже:

термин расчет

 *обязательства применения ККТ наступают 1 июля 2019 года (выделено красным)

На схеме видно, что с 1 июля 2019 года, если выплата денежных средств сделана в безналичном порядке с использованием электронных средств платежа, надо применять ККТ.

Полностью соответствует 54-ФЗ и поддерживает работу с банковскими терминалами умная облачная касса от Бизнес.Ру. Помимо этого, программа позволяет вести полноценный складской учет, анализировать выручку, прогнозировать продажи и многое другое. Попробовать все возможности умной кассы от Бизнес.Ру можно прямо сейчас>>>

Изменения в реестре ККТ

С 1 января 2019 года формат фискальных данных 1.0 перестал использоваться, и в реестре контрольно-кассовой техники стало появляться больше моделей с форматом 1.1. В частности, активно обновляет свой парк техники АТОЛ, Custom. Ожидается, что большинство новинок будет выпускаться с форматом 1.1.

Многие старые модели касс, которые ранее выпускали чеки форматом 1.0, можно заставить печатать чеки форматом 1.05 с помощью прошивки. Исключение – несколько моделей, в частности ars.vera 01Ф, ars.evo 01Ф, а также «Меркурий МФ 1.0».  

Но их производители пошли на встречу предпринимателям:

  • производитель ars.vera и ars.evo предложил отозвать ККТ, но вернуть пользователям деньги;
  • «Меркурий» просит предпринимателей обменять «Меркурий МФ 1.0» на более новую версию.

Для сдачи или обмена ККТ надо обращаться непосредственно в сервисные центры производителей.

Напомним! В первом квартале 2019 года ФНС не будет штрафовать за неправильный формат фискальных данных, время для обмена и возврата еще есть.

Александр Сорокин заявил, что у предпринимателей остаются вопросы по правильности тех или иных реквизитов. ФНС планирует размещать информацию о разъяснениях в разделе ККТ на сайте nalog.ru.

Например, пока не ясно, какое значение записывать в новом реквизите «код товара». Этот реквизит вводится постановлением правительства, и ожидается, что в 2019 году код товара станет обязательными. Но пока постановление только рассматривается и еще не подписано.

Форматы фискальных документов

ФФД в 2019 году

Много времени представитель ФНС уделил объяснению, в чем разница форматов фискальных документов.

Отличие ФФД 1.05 от 1.0

Формат 1.0 действовать перестал, на его смену пришел ФФД 1.05. Существенных отличий 1.05 от 1.0 три. Добавились реквизиты:

  • e-mail отправителя чека;
  • признак агента;
  • признак способа расчета.

Объясняя отличия, Александр Сорокин также подчеркнул, что при формировании кассового чека для электронной почты надо указывать ККТ в цифровом виде. Если этого не сделать, то чек не сформируется, т.е. не будет продажи.

Отличие ФФД 1.05 от 1.1

Формат фискальных документов 1.1 создается, когда к реквизитам формата 1.05 добавляются три новых:

  • ИНН покупателя (клиента), имеющий тег 1228;
  • признак агента по предмету расчета (тег 1222);
  • признак предмета расчета (тег 1212).

Отличие ФФД 1.05 от 1.1 проиллюстрировано на рисунке ниже:

Отличие ФФД 1.05 от 1.1

Подробнее о том, что должны знать предприниматели о ФФД в 2019 году, читайте тут>>> 

Как определить, какая версия ФФД сейчас в онлайн-кассе

Спикер от ФНС также ответил на вопрос, как определить формат фискальных документов. ФФД в чеке зашифрован под следующими обозначениями:

  • знак «-» и цифра 1 – версия 1.0 (устарела, надо обновлять прошивку на кассе);
  • цифра 2 – версия 1.05, актуальная;
  • цифра 3 – версия 1.1, актуальная, более продвинутая по реквизитам.

Оказывается, форматы фискальных данных отмечены во многих электронных документах. Например, под тегом 1209 форматы зашифрованы в:

  • отчете о регистрации (цифровая версия);
  • отчете об изменении параметров регистрации (цифровая версия);
  • отчете о закрытии смены (цифровая версия);
  • отчете о текущем состоянии расчетов (цифровая версия) и т.д.

В цифровых документах этот тег посмотреть сложно, особенно если касса не работает через специальную кассовую программу типа «Бизнес.Ру Касса».

онлайн-касса Бизнес.Ру

В печатном виде версия формата фискальных документов ККТ зашифрована под тегом 1189 в:

  • отчете о регистрации;
  • отчете об изменении параметров регистрации;
  • отчете об открытии смены.

Поэтому тем, у кого нет доступа к цифровым отчетам кассы, следует обратить внимание на этот тег.

То есть, когда вы сформировали, например, отчет о регистрации, то под тегом 1189 можно увидеть «-», 1, 2 или 3.

Важно! Если вы обнаружили, что у вашей кассы формат 1.0, надо делать изменения в ПО кассы (прошивку).

Как ее делать и в каких случаях можно это организовать самостоятельно, читайте здесь>>> 

Изменения налоговой ставки

НДС 20% для онлайн-касс

Изменения налоговой ставки в 2019 году – еще один вопрос, затронутый Александром Сорокиным. Изменения НДС с 18% до 20% определены двумя документами:

  • Федеральным законом 303-ФЗ от 09.08.2018;
  • Приказом ФНС России от 22.10.2018 №ММВ-7-20/229@.

Мнение ФНС по поводу проверок и переходного периода при изменении НДС можно проследить в выпущенных письмах:

  • «Переходного периода нет» (письмо Минфина от 06.08 2018 №03-07-05/55290);
  • «Будет изменение форматов кассового чека» (Письмо ФНС России от 03.10.2018 №ЕД-4-20/19309@);
  • После 1 января 2019 года есть операции, при которых при отдельных операциях в документах может фигурировать ставка 18% (Письмо ФНС от 23 октября 2018 №СД-4-3/20667@);
  • Прошивка и кассы могут «глючить», поэтому решено, что если в первом квартале в чеках будет фигурировать ставка 18%, то вины нет – надо обращаться к специалистам по кассовому оборудованию для диагностики ошибки прошивки программного обеспечения кассы. То есть по сути «переходный период» есть (об этом сказано в письме ФНС России от 13.12.2018 №ЕД-4-20/24234@).

«Разъяснение от 13 декабря указывает, что процесс замены ПО – длительный. Было несколько совещаний по поводу применения ККТ, из которых стало ясно, что никаких санкций в первом квартале не будет», - объяснил Александр Сорокин.

В январе 2019 года программа «Бизнес.Ру Касса» была автоматически обновлена для печати в чеке НДС 20%. Попробуйте программу от Бизнес.Ру прямо сейчас>>>

Определить, НДС в чеке можно по следующим тегам:

  • тег 1102 (сумма НДС чека по ставке) – должен быть 20%, а не 18%;
  • тег 1106 (сумма НДС чека по расчетной ставке) – должен быть 20/120, а не 18/118;
  • тег 1139 (сумма НДС по ставке);
  • тег 1141 (сумма НДС по расчетной ставке);
  • тег 1151 (сумма коррекций НДС по ставке);
  • тег 1153 (сумма коррекций НДС по расчетной ставке).

В общем, теги остались те же самые, просто 18 было исправлено на 20.

Подробнее о прошивке онлайн-кассы для НДС 20% читайте здесь>>> 

Обязанности налогоплательщика в 2019 году

Обязанности налогоплательщика, который установил онлайн-кассу, сводятся к следующему:

  • зарегистрировать ККТ;
  • применять кассу с фискальным накопителем при продаже товаров (а с середины 2019 года и при оказании услуг);
  • выдавать кассовый чек клиенту;
  • хранить и менять в нужные сроки фискальный накопитель (ФН);
  • исключить доступ третьих лиц к ФН и кассе;
  • предоставлять информацию по запросу налоговых органов;
  • при физических проверках обеспечить доступ проверяющих к кассе и ФН.

Для чего нужно хранить фискальный накопитель

срок хранения ФН

С большинством требований предприниматели смирились. Однако остается вопрос: для чего требуется хранить фискальный накопитель?

Предполагается, что если проводятся контрольные проверки с выездом на место, то пользователь ККТ обязан предоставлять информацию налоговикам. То есть представители ФНС могут взять фискальный накопитель на проверку, объяснил Александр Сорокин.

В каких случаях такие проверки формата «контрольная закупка» возможны?

1. При проблемах передачи данных со стороны оператора фискальных данных.

Например, если касса передает ОФД правильную информацию, а ОФД налоговой неполные сведения.

2. Если у ФНС есть подозрения, что бизнес использовал методы ухода от налогов.

Из-за проверок и того, что данные фискального накопителя могут сыграть «за» или «против» предпринимателя, ФНС требует ограничить доступ третьих лиц к кассовому аппарату. Потому что объяснения типа «вот приходил кто-то, подержал кассу в руках, и она стала выдавать не то», проверяющих не устроят.

Административная ответственность за неиспользование кассы

По словам замначальника Управления оперативного контроля ФНС России, сейчас сотрудники налоговой уже используют самые жесткие варианты наказания:

  • приостановление деятельности на срок до 90 суток для ИП и юрлица;
  • дисквалификацию на срок от 1 года до 2 лет.

На эти меры решаются, когда ФНС уже штрафовала бизнес за неиспользование кассы, а через пару месяцев при повторной проверке налоговики выявляли, что ККТ до сих пор не установлена.

Если же онлайн-касса у предпринимателя есть, но выдает неправильные чеки, то обычно сотрудники ФНС ограничиваются предупреждением.

Подробнее о штрафах за отсутствие онлайн-кассы и несоблюдение законодательства читайте тут>>> 

«Задача ФНС – показать пользователю, а не наказать», - поясняет Александр Сорокин.

онлайн-касса Бизнес.Ру

Вопросы от пользователей ККТ

В заключение представитель ФНС ответил на вопросы владельцев кассовых аппаратов. Большинство из них описывали узкие, частные случаи, не связанные с торговлей. Поэтому осветим лишь небольшую часть из них.

Вопрос: Есть ситуация: с мобильной кассой ездит по городу курьер. В чеке по правилам должно быть указано «имя кассира». Что указывать в чеке, который выдает курьер: имя кассира, который работает в этом магазине, или курьера?

Ответ: В реквизите «имя кассира» должно быть указано имя того человека, который выдал чек. В вашем случае нужно, чтобы в чеке было указано имя курьера.

Вопрос: Необходимо ли формировать кассовый чек при погашении займа на право требования недвижимости?

Ответ: Теоретически, если эта операция попадает под термин «расчеты», то надо. По закону чек нужен, когда займ предназначен для приобретения товаров, работ или услуг. Если займ на право требования, то значит, в этом случае, не надо выпускать чек. Это не товар, не работа, не услуга.

Вопрос: Нужен ли кассовый чек для передачи товара при его отгрузке с отсрочкой платежа? Якобы требуется. Но не понятно, почему.

Ответ: Кассовый чек нужно выбивать, так как существует требование выдачи чека во время займа. То есть с 1 июля 2019 года будет чек, в котором написано: товар отгружен, но платеж поступит позже.

Вопрос: С 1 июля 2019 года станет обязательным чек, если проводится сразу несколько операций? Формируется один чек, при этом будет указываться, что часть денег было внесено ранее, часть оплачено сейчас и будет оплачено позднее?

Ответ: Надо разбирать конкретную ситуацию, но в чеке можно указывать, что речь о неполном расчете.

Вопрос: Какие документы являются достаточными при утере ККТ для снятия ее с учета?

Ответ: Надо понимать, что если касса утеряна, то общее правило – ее невозможно поставить на учет. Для снятия кассы с регистрации через личный кабинет нужен только один документ – заявление. Если через налоговую – справка из ОФД.

Программа для автоматизации работы розничных и оптовых магазинов, интернет-магазинов и сферы услуг.

  • Торговый и складской учет
  • Интеграция с фискальными регистраторами
  • CRM, заказы и сделки
  • Печать первичных документов
  • Банк и касса, взаиморасчеты
  • Интеграция с интернет-магазинами
  • Интеграция со службами доставки
  • Интеграция с IP-телефонией
  • Email и SMS рассылка
  • Соответствие ЕГАИС и 54-ФЗ

Рекомендации по теме
Да, это бесплатно!

— Регистрируйтесь и качайте!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Займет минуту
Зарегистрироваться
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!
Это бесплатно и займет всего минуту.

Вы получите доступ к уникальному контенту, который закрыт для незарегистрированных пользователей!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
Всё ещё ведёшь товарный учёт в таблицах? Хватит! Попробуй сервис для торговли и склада от Бизнес.Ру

Попробовать бесплатно в течение 14 дней 

Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.