Новый Бизнес.Ру

Отчетность ИП в 2019 году: полный перечень документов

  • 29 января 2019
  • 453

Отчетность ИП — одна из самых простых по сравнению с другими субъектами предпринимательства, но у новичка даже элементарный вопрос может вызвать затруднения. О том, какие документы нужно сдавать ИП в налоговую и фонды, что грозит нарушителям за ошибки и просрочку - читайте в статье.

Отчетность ИП в 2019 году: полный перечень документов

Как сдавать отчетность ИП в налоговую и фонды

На сегодняшний день есть несколько способов отправить отчетность в различные ведомства. Первый — сделать это в ходе личного визита в отделение по месту регистрации предпринимателя. В этом случае нужно иметь с собой гражданский паспорт для подтверждения личности.

Важно! Нельзя заранее подписывать документы, это делается в присутствии сотрудника, который их принимает.

Второй способ — отправка документов «Почтой России» с описанием вложения и уведомлением о вручении. Однако, при таком способе подачи требуется нотариальное заверение всех подписей. Подтвержденная нотариусом доверенность нужна, когда сдавать отчетность в налоговую для ИП идет не сам предприниматель, а другой человек.

В первом и втором случае документы предоставляют на бумажном носителе с живой подписью индивидуального предпринимателя. «Бумажный» вариант не подходит в случаях:

  • подачи деклараций налоговых агентов по НДС и тех, кто выставляет счета-фактуры;

  • отчетов в ПФР и соцстрах при среднесписочной численности наемных работников свыше 25;

  • налоговой отчетности для ИП при среднесписочной численности свыше 100 человек.

Для всех этих вариантов сдача отчётности ИП должна происходить через интернет с применением квалифицированной электронной подписи. Любые субъекты малого бизнеса при желании могут сдавать «электронно» вообще все отчеты, даже при штате меньше 25 человек.

Единственная документация, которую сегодня принимают только на бумаге — это бухгалтерский баланс, но его от индивидуальных предпринимателей не требуют.

Налоговая отчетность ИП

Для начала о приятном: от сдачи каких-либо форматов в налоговую избавлены «упрощенцы» по виду учета «доходы», которые полный год использовали онлайн-кассы и пользователи патента.

Годовой отчет ИП — это декларация, и формат ее изменяется, в зависимости от режима налогообложения:

  • применяющие вмененный сбор сдают декларацию ЕНВД — это новый бланк отчета для компаний и ИП, введенный недавно;

  • ЕСХН подают те, у кого сельхозпроизводство дает не менее 70% дохода;

  • ИП с другими типами «упрощенки» (отчет о доходах или с вычетом расходов) используют форму УСН;

  • при общем типе налогообложения применяют 3-НДФЛ.

ИП, использующие патент, никаких отчетов в налоговую не подают.

Единственный квартальный налог, который применим для ИП — это НДС. От него освобождены те, кто использует упрощенные режимы налогообложения. Платят НДС компании на ОСНО с доходами за квартал свыше 2 млн. рублей (или независимо от дохода при продаже подакцизных товаров). ИП, являющиеся плательщиками этого налога, должны задекларировать НДС.

Отчет в налоговую для ИП с особыми видами деятельности

Важно! Если компания весь год не работала, вместо «нулевок» по НДС, УСН, ЕСХН можно подать общую упрощенную нулевую декларацию, которая сдается до 21 января следующего года. Чтобы не опаздывать с подачей документов и не схлопотать штраф, отдайте эти дела на аутсорс.

Бухгалтерская отчетность ИП

Предприниматели-физические лица избавлены от предоставления бухгалтерской документации, к которой относится баланс, отчет о финансовых результатах и целевых средствах.

Единственная форма, отражающая отчетность ИП по бухгалтерии — книга учета доходов и расходов. Ее ведут предприниматели вне зависимости от формы налогового режима. КУДиР не является отчетом как таковым с подачей в какие-то определенные сроки. Однако, при проверке годовых деклараций сотрудники налоговой могут попросить предоставить эту книгу для проверки.

ИП с наемными работниками: как сдавать отчетность

Если ИП нанимает сотрудников, то ему необходимо составить уведомление о регистрации в качестве работодателя. Эту форму нужно подать в ФСС в 10-дневный срок с момента приема первого сотрудника на работу.

После этого все отчёты по наемным работникам сдаются на периодической основе:

Сроки сдачи отчетности ИП в 2019 году

Срок подачи

Наименование отчета

Для кого актуально

1/15/2019

СЗВ-М за декабрь 2018 года

Все страхователи

1/21/2019

Единая упрощенная налоговая декларация за 2018 год

Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов по банку и кассе

Сведения о среднесписочной численности за 2018 год

Все организации

Декларация по водному налогу за 4 квартал 2018 года

Компании с лицензируемой деятельностью и водными объектами

4-ФСС за 2018 год на бумаге

Все страхователи с численностью сотрудников менее 25 человек

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 4 квартал 2018 года в электронном виде

Экспедиторы, застройщики и посредники

Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2018 года

Все компании, уплачивающие ЕНВД

1/25/2019

Декларация по НДС за 4 квартал 2018 года

Плательщики, налоговые агенты, компании которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги освобожденные от налогообложения

4-ФСС за 2018 год в электронной форме

Компании с численностью сотрудников более 25 человек

1/30/2019

Единый расчет по страховым взносам (ЕРСВ)

Все страхователи

2/15/2019

СЗВ-М за январь 2019 года

Все страхователи

3/1/2019

Сведения о невозможности удержать НДФЛ, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога за 2018 год.

Налоговые агенты по НДФЛ

Сведения о страховом стаже сотрудников за 2018 год — СЗВ-СТАЖ.

Все страхователи

3/15/2019

СЗВ-М за февраль 2019 года

Все страхователи

4/1/2019

Декларация по ЕСХН за 2018 году

Компании — сельхозпроизводители

6-НДФЛ за 2018 год

Налоговые агенты по НДФЛ

2-НДФЛ с признаком 1 за 2018 год

Налоговые агенты по НДФЛ

4/15/2019

СЗВ-М за март 2019 года

Все страхователи

Документы о подтверждении вида деятельности в ФСС

Компании, зарегистрированные в 2018 году и ранее

4/22/2019

Декларация по водному налогу за 1 квартал 2019 года

Компании, имеющие водные объекты

Декларация по ЕНВД за 1 квартал 2019 год

Компании, применяющие систему налогообложения ЕНВД

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 1 квартал 2019 года в электронном виде

Экспедиторы, посредники и застройщики

Единая упрощенная налоговая декларация за 1 квартал 2019 года

Организации без объектов налогообложения

4-ФСС за 1 квартал 2019 года на бумаге

Все страхователи с численностью сотрудников менее 25 человек

4/25/2019

Декларация по НДС за 1 квартал 2019 года

Плательщики НДС

4-ФСС за 1 квартал 2019 года в электронной форме

Страхователи с численностью сотрудников более 25 человек

4/30/2019

6-НДФЛ за 1 квартал 2019 года

Налоговые агенты по НДФЛ

3-НДФЛ за 2018 год

ИП на общем режиме

Декларация по УСН за 2018 год

ИП на УСН

Единый расчет по страховым взносам за 1 квартал 2019 года

Все страхователи

5/15/2019

СЗВ-М за апрель 2019 года

Все страхователи

6/17/2019

СЗВ-М за май 2019 года

Все страхователи

7/15/2019

СЗВ-М за июнь 2019 года

Все страхователи

7/22/2019

4-ФСС за полугодие / 2 квартал 2019 года на бумаге

Все страхователи с численностью сотрудников менее 25 человек

Декларация по водному налогу за 2 квартал 2019 года

Компании, имеющие водные объекты

Единая упрощенная налоговая декларация за 2 квартал 2019 года

Компании без объектов налогообложения

Декларация по ЕНВД за 2 квартал 2019 года

Плательщики ЕНВД

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 2 квартал 2019 года

Экспедиторы, посредники, застройщики

7/25/2019

4-ФСС за полугодие / 2 квартал 2019 года в электронной форме

Страхователи с численностью сотрудников более 25 человек

Декларация по НДС за 2 квартал 2019 года

Плательщики НДС

7/30/2019

Единый расчет по страховым взносам за полугодие 2019 года

Все страхователи

7/31/2019

6-НДФЛ за полугодие 2019 года

Налоговые агенты по НДФЛ

8/15/2019

СЗВ-М за июль 2019 года

Все страхователи

9/16/2019

СЗВ-М за август 2019 года

Все страхователи

10/15/2019

СЗВ-М за сентябрь 2019 года

Все страхователи

10/21/2019

Единая упрощенная налоговая декларация за 3 квартал 2019 года

Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе

Декларация по водному налогу за 3 квартал 2019 года

Если есть водные объекты

Декларация по ЕНВД за 3 квартал 2019 года

Плательщики ЕНВД

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 3 квартал 2019 года в электронной форме

Экспедиторы посредники и застройщики

4-ФСС за 9 месяцев 2019 года на бумаге

Все страхователи с численностью сотрудников менее 25 человек

10/25/2019

Декларация по НДС за 3 квартал 2019 года

Плательщики, налоговые агенты, компании которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги

4-ФСС за 9 месяцев 2019 года в электронной форме

Страхователи с численностью сотрудников более 25 человек

10/30/2019

Единый расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2019 года

Все страхователи

10/31/2019

6-НДФЛ за 9 месяцев 2019 года

Налоговые агенты по НДФЛ

11/15/2019

СЗВ-М за октябрь 2019 года

Все страхователи

12/16/2019

СЗВ-М за ноябрь 2019 года

Все страхователи

Прочие виды: ПФР, статистика и экология

В Росстат индивидуальные предприниматели сдают отчеты по запросу этого ведомства примерно раз в 5 лет. Сделав выборку компаний, от которых необходимы отчеты, Росстат обязан отправить уведомление об этом и разместить перечень организаций на сайте.

Наиболее часто требуемые формы — это № 1-ИП и № 1-ИП (услуги), которые нужно подать до 4 марта, если предприятие есть в выборке. Полный список статистических форм с правилами заполнения можно найти здесь.

Отчеты по экологии зависят от вида деятельности. Сроки и описание форм приведены в таблице (скачать). Чаще всего необходимы Декларация по плате за НВОС и отчет МСП по отходам.

Новые отчеты ИП для Пенсионного фонда отправляют в ведомство до 1 марта следующего за отчетным года. Если сотрудник выходит на пенсию или предприятие ликвидируется, их отправляют сразу после этих событий:

Формы СЗВ-М (ежемесячно до 15 числа следующего за отчетным) и ДСВ-3 (поквартально до 21-го числа) не изменились с прошлых периодов. При подаче получите от фонда квитанцию о принятии.

Что грозит нарушителям

  • За нарушения по всем декларациям, а также формам 4-ФСС и РСВ: 5% неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки (не более 30%, но не меньше 1000 руб.).

  • Отсутствие и ошибки заполнения КУДиР — штраф до 10 тыс. руб.

  • За 30 дней просрочки 6-НДФЛ — штраф 1000 рублей.

  • Ошибки при отчетах в ПФР — штраф 500 руб. за каждую.

  • Данные по среднесписочной численности: штраф от налоговой 200 руб плюс 500 руб. по КоАП РФ.

  • Нарушение экологической отчетности грозит взысканием от 3 до 20 тыс. рублей.

Важно! Налоговая может блокировать счет за нарушения подачи деклараций и РСВ. Даже самая нелепая ошибка по-невнимательности может повлечь за собой прямые и косвенные финансовые потери. Отдав бухгалтерию на аутсорс, вы получите помощь опытных профессионалов и финансовые гарантии от любых проблем с отчетностью.

Автор Легкий Сергей

Три месяца бухгалтерского, кадрового учета и юридического сопровождения БЕСПЛАТНО. Торопитесь оставить заявку, предложение ограничено.


Остались вопросы по теме статьи?

Задайте вопрос эксперту:


Задать вопрос


Бухгалтерский аутсорсинг

  • Удобный чат с бухгалтером
  • Прием документов по фотографии
  • Напоминания об уплате налогов
  • Гарантия
  • Кадровое делопроизводство
  • Сдача отчетов в налоговую
  • Согласование договоров

Посмотреть цены

Рекомендации по теме
Гость, мы дарим вам скидку 25% на целый год бухгалтерского обслуживания — Получить
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.