Новый Бизнес.Ру

КБК для уплаты НДФЛ за сотрудников: какие коды указывать ИП

  • 8 января 2019
  • 127

Любой работодатель, в том числе ИП, обязан удержать налог на доходы физических лиц с каждого вознаграждения работнику. О том, какие КБК актуальны при перечислении НДФЛ за сотрудников для ИП в 2019 году, а также об алгоритме действий при ошибочно указанном КБК в платёжном поручении, расскажем в статье.

кбк ндфл 2018 за сотрудников для ип

Сроки уплаты НДФЛ за сотрудников для ИП 2018-2019

Подоходным налогом облагаются заработные платы, отпускные, премии, выплаты по листу нетрудоспособности, в том числе по уходу за больным ребенком. Не подлежат налогообложению:

  • пособия по беременности и родам;

  • компенсационные выплаты, например, при увольнении, кроме компенсации за неиспользованный отпуск;

  • единовременные выплаты (в том числе материальная помощь), например, членам семьи умершего работника и др. (полный перечень смотрите в ст. 217 НК РФ).

Сроки уплаты НДФЛ за сотрудников в 2019 году не меняются. Платежное поручение для перечисления НДФЛ с зарплаты должно быть отправлено в банк в тот же день, либо на следующий за днем удержания. То есть если зарплата за январь 2018 года выплачена (а значит и удержан подоходный налог) 1 февраля, то НДФЛ должен быть перечислен 1 или 4 февраля 2018 года, так как 2 и 3 февраля — выходные дни.

Переживаете за своевременность выплат и налоговых отчислений? Передайте все расчеты по выплатам НДФЛ специалистам сервиса Главбух Ассистент Они возьмут на себя расчет и оформление подоходного налога, а у вас появится свободное время на развитие бизнеса.

Важно! НДФЛ с аванса не удерживается

Что касается пособий по больничному листу и отпускных, то с них НДФЛ перечисляется до конца месяца, в котором произошла выплата. То есть за отпускные, выплаченные сотруднику 6 марта 2019 года, уплатить налог следует не позднее 31 марта 201. Сумма налога зависит от статуса налогоплательщика (13% для резидентов и 30% для нерезидентов), но для КБК при уплате НДФЛ с доходов сотрудников ИП статус не имеет значения.

О сроках уплаты НДФЛ в 2018 году читайте здесь

Изменения КБК в 2018 году

КБК часто меняются, например с 2018 года изменились коды по налогу на прибыль, на акцизы и курортный сбор, а с 2019 года меняется порядок формирования и применения КБК (утвержден приказом Минфина от 08.06.2018 № 132н).

Чтобы не пропустить изменения и быть спокойным за правильность и своевременность уплаты всех налогов, воспользуйтесь помощью профессионалов из сервиса Главбух Ассистент . Они проследят за изменениями в законодательстве, вовремя уведомят вас об актуальных реформах и решат все вопросы с налоговой.

Об изменениях КБК 2018 здесь

Актуальные в 2018 году коды БК при уплате НДФЛ за сотрудников ИП

Изменения в законах не коснулись КБК НДФЛ за работников для ИП, в 2019 году всё также действительны коды, утвержденные Приказом Минфина от 1.07.2013 № 65н.

КБК код бюджетной классификации представляет собой 20-значный код, которым зашифрованы определенные сведения о платеже. Например, с 14-й по 17-ю цифры кода обозначают вид платежа, 1000 это налог, если 2100, то пени, если 3000, то штраф.

Подробнее о КБК 2018 читайте здесь

Таблица актуальных КБК НДФЛ 2019 ИП за сотрудников

Вид НДФЛ

Наименование платежа

КБК

С доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ

налог

182 1 01 02010 01 1000 110

пени

182 1 01 02010 01 2100 110

штраф

182 1 01 02010 01 3000 110

С доходов, полученных нерезидентами, работающих по найму у ИП на основании патента (ст.227.1 НК РФ)

налог

182 1 01 02040 01 1000 110

пени

182 1 01 02040 01 2100 110

штраф

182 1 01 02040 01 3000 110

С доходов, указанных в ст. 228 НК РФ

налог

182 1 01 02030 01 1000 110

пени

182 1 01 02030 01 2100 110

штраф

182 1 01 02030 01 3000 110

Более детальный и актуальный перечень всех КБК для ИП всегда можно найти на сайте Федеральной налоговой службы налог.ру.

Заметим, что КБК НДФЛ за сотрудников- нерезидентов, трудящихся по найму у организаций или ИП на основании патента, выделен в налоговом кодексе особо!

О КБК для ИП читайте также здесь и здесь

Не забывайте о возможности больше времени уделять бизнесу, передав часть рутинных функций на аутсорс.

Посмотреть цены

Как исправить некорректный КБК в «платёжке» НДФЛ за сотрудников

Корректность КБК в платёжном поручении гарантирует своевременную уплату налогов и сборов, а значит и позволяет оптимизировать расходы компании. Но что делать, если ошибки в указании КБК все же не удалось избежать? В таком случае налог все равно поступает в бюджет и считается уплаченным, но согласно ст.45 НК РФ требуется обратиться в ИФНС с заявлением об уточнении налогового платежа. Это подтверждает и Минфин письмом от 19.01.2017 № 03-02-07/1/2145.Заявление составляют в свободной форме, к нему прилагается копия платежного поручения с ошибкой, предоставить его в ИФНС можно одним из трех способов:

  • лично или через доверенное лицо;
  • по почте заказным письмом с уведомлением;
  • в электронном виде через интернет.

Платить еще раз НДФЛ нет необходимости, после 10 дней, данных налоговикам на рассмотрение заявления, платеж зачисляется на верный КБК, а пени, даже начисленные, после уточнения кода аннулируются.

Не забывайте о возможности больше времени уделять бизнесу, передав часть рутинных функций на аутсорс.


Остались вопросы по теме статьи?

Задайте вопрос эксперту:


Задать вопрос


Бухгалтерский аутсорсинг

  • Удобный чат с бухгалтером
  • Прием документов по фотографии
  • Напоминания об уплате налогов
  • Гарантия
  • Кадровое делопроизводство
  • Сдача отчетов в налоговую
  • Согласование договоров

Посмотреть цены

Рекомендации по теме
Да, это бесплатно!

— Регистрируйтесь и качайте!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Займет минуту
Зарегистрироваться
Финансовая страховка от бухгалтерских ошибок — в 2019 году эта опция будет уже просто у всех.

Подключить

Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.