Новый Бизнес.Ру

Какие декларации подают ИП на различных режимах

  • 11 декабря 2018
  • 473

Индивидуальные предприниматели обязаны подавать в налоговую инспекцию декларации о доходах. В зависимости от выбранной системы налогообложения порядок, сроки и периодичность сдачи отчетности могут быть разными. Какие декларации о доходах подают ИП на разных режимах, как их заполнять и в какие сроки подавать отчетность – читайте в статье.

Какие декларации подают ИП на различных режимах

Для того, чтобы налоговая инспекция приняла отчетность, заполнять декларации и сдавать их следует в соответствии с правилами и сроками, прописанными в законодательстве. За задержку предоставления отчетности налагается штраф, размер которого зависит от выбранного режима.

Для того, чтобы избежать лишних выплат и санкций со стороны налоговой, внимательно заполняйте декларации и соблюдайте сроки их подачи. Сделать это нетрудно, если воспользоваться помощью специалистов сервиса Главбух Ассистент. Они возьмут на себя все бухгалтерские и налоговые вопросы. Попробуйте - первый месяц бесплатно.

Читайте также: Виды налогообложения для ИП в 2018 году: какую систему выбрать

Виды деклараций ИП о доходах в 2018 году

Декларации ИП на ОСН

ОСН – налоговый режим, на котором нужно заполнять наибольшее количество документов по сравнению с другими режимами, действующими для ИП.

Предприниматели на ОСН заполняют следующие налоговые отчеты:

  • Отчет по НДС

Заполняется ежеквартально, до 25 числа месяца следующего за отчетным кварталом по форме КНД 1151001. Бланк декларации, порядок и правила заполнения регулируются Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ в редакции от 20.12.2016.

  • Отчет 4-НДФЛ

Декларация подается единоразово после открытия ИП, через 5 дней после того как истек месяц со дня получения первой прибыли. Бланк декларации, порядок и правила заполнения регулируются Приказом ФНС России от 27.12.2010 № ММВ-7-3/768@ в редакции от 14.11.2013.

  • Отчет 3-НДФЛ

Декларация о доходах ИП 3-НДФЛ заполняется один раз в год и подается до 30 апреля следующего за отчетным годом.

Если предприниматель принимает решение о прекращении деятельности, то форма 3-НДФЛ подается в течение 5 дней после даты закрытия ИП. Отчетным периодом в этом случае будет неполный год. Если деятельность не ведется, 3-НДФЛ за отчетный год все равно подается.

Бланк декларации, порядок и правила заполнения регулируются Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@ в редакции от 25.10.2017.

Читайте также: Какие налоги платит ИП на ОСНО в 2018 году

Декларация ИП на ЕНВД

ЕНВД или «вмененка» - налоговый режим, при котором налоговая база рассчитывается от прогнозируемого дохода, устанавливаемым государством.

Декларация для ИП на ЕНВД подается за каждый квартал, не позднее 20 числа месяца следующего после отчетного квартала.

Если предприниматель не ведет деятельность, он все равно обязан заплатить налоги и сдать декларацию. При закрытии ИП на ЕНВД в декларации нужно указать цифру 50 в коде налогового периода, а в поле «форма реорганизации» поставить 0.

Форма и порядок заполнения регулируются Приказом ФНС России от 26.06.2018 N ММВ-7-3/414@. Предприниматели, использующие он-лайн кассы, могут вносить в новую форму расходы на приобретение ККТ и уменьшать тем самым сумму налога.

Читайте также: ЕНВД. Что это такое простыми словами

Декларация ИП на УСН

УСН или «упрощенка» – простая система налогообложения, не требующая заполнения большого количества отчетных документов и ведения бухгалтерского учета.

Декларация для ИП по УСН подается один раз в год по форме КНД 1152017. Срок подачи – до 30 апреля следующего за отчетным годом.

При переходе на УСН можно выбрать один из двух способов расчета налоговой базы:

  • 6% от доходов – налогом облагаются все полученные доходы

  • 15% от доходов, полученных после вычета всех расходов

Если предприниматель не получил доход за отчетный год, то подается нулевая налоговая декларация для ИП на «упрощенке», никаких налоговых выплат при этом производить не нужно.

Если предприниматель закрывает ИП, то налоговая декларация на УСН подается до 25 числа месяца следующего после месяца, в котором ИП было официально закрыто.

Подробная инструкция по заполнению декларации ИП на УСН отражена в Приказе ФНС РФ от 26 февраля 2016 года №ММВ-7-3/99@.

Читайте также: Как заполнить декларацию на УСН: подробная инструкция

Декларация ИП на ЕСХН

ЕСХН – налоговый режим, который могут использовать предприниматели, занимающиеся производством и поставками сельскохозяйственной продукции.

Декларация ИП на ЕСХН подается один раз в год до 31 марта года следующего за отчетным.

Если ИП прекращает вести деятельность как сельскохозяйственный производитель или меняет вид деятельности, то декларация сдается до 25 числа месяца следующего за тем, в котором деятельность была прекращена.

Бланк декларации, порядок и правила заполнения регулируются Приказом ФНС России от 28.07.2014 N MMB-7-3/384@ (в ред. от 01.02.2016).

Как правильно заполнить декларацию о доходах ИП

Общие требования к заполнению деклараций регулируются законодательством:

  • Отчеты заполняются заглавными буквами и черной ручкой;
  • При электронном заполнении используется шрифт Courier New;
  • Одна ячейка – один символ, в пустых ячейках ставится прочерк, цифра 0 также заменяется на прочерк;
  • Цифровые значения округляются до целых величин, кроме коэффициента К1 в декларации ЕНВД, где его округляют до тысячных;
  • Листы не прошиваются, двусторонняя печать не используется;
  • Запрещается использовать корректор и зачеркивания в случае ошибок.

Как ИП подавать декларацию о доходах в налоговую

Лично:

  • Предоставить декларации напрямую в ИФНС по месту жительства.

ИП на ЕНВД подают отчетность в налоговую по месту ведения деятельности. Если место ведения деятельности определить нельзя, то можно сдать по месту жительства ИП.

Удаленно:

  • Отправить отчетность через почту регистрируемым отправлением с описью вложений;

  • Подать через электронные сервисы, например, через сайт ФНС;

  • Отправить документы по доверенности другим лицом;

  • Воспользоваться сервисом Главбух Ассистент

С 2015 года декларация по НДС подается только в электронном виде, через операторов электронного документооборота. Если в штате ИП, использующего ЕНВД, более 100 человек, то подавать 3-НДФЛ также можно только в электронном виде.

Сроки подачи налоговой отчетности

Система налогообложения

Тип отчета

Срок подачи

Периодичность

ОСН

Отчет по НДС

25 апреля

ежеквартально

25 июля

25 октября

25 января

Отчет 4-НДФЛ

в течении 5 дней после истечения месяца со дня получения первой прибыли

один раз после перехода на ОСН или после открытия ИП на ОСН*

Отчет 3-НДФЛ

30 апреля

ежегодно

ЕНВД

Декларация ЕНВД

20 апреля

ежеквартально

20 июля

20 октября

20 января

УСН

Декларация УСН

30 апреля

ежегодно

ЕСХН

Декларация ЕСХН

31 марта

ежегодно

* Сдавать 4-НДФЛ повторно следует в том случае, если указанный прогнозируемый доход за год в первой декларации отличается от полученного более чем на 50%

Автор: Татьяна Смехова

Три месяца бухгалтерского, кадрового учета и юридического сопровождения БЕСПЛАТНО. Торопитесь оставить заявку, предложение ограничено.


Остались вопросы по теме статьи?

Задайте вопрос эксперту:


Задать вопрос


Бухгалтерский аутсорсинг

  • Удобный чат с бухгалтером
  • Прием документов по фотографии
  • Напоминания об уплате налогов
  • Гарантия
  • Кадровое делопроизводство
  • Сдача отчетов в налоговую
  • Согласование договоров

Посмотреть цены

Рекомендации по теме
Да, это бесплатно!

— Регистрируйтесь и качайте!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Займет минуту
Зарегистрироваться
×

Оцените преимущества нашего бухгалтерского обслуживания. Сейчас самый удачный момент для этого:

 
Получить

Нажмите кнопку или звоните на 8 (800) 550-96-82 (звонок бесплатный)
Гость, мы дарим вам скидку 25% на целый год бухгалтерского обслуживания — Получить
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.