text
Новый Бизнес.Ру

Стоимость патента для ИП в 2018 году: грузоперевозки, услуги, торговля

  • 31 августа 2018
  • 154

Хотя патентная система налогообложения (ПСН) действует по всей России, расчет стоимости патента для ИП в 2018 году в Москве и в других субъектах отличается. Учитывается не только вид деятельности, но и суммы ориентировочной прибыли, прописанные в региональных правовых актах. С какой формулой нужно работать при вычислении стоимости и откуда брать информацию? Об этом расскажем в статье.

Стоимость патента для ИП в 2018 году: грузоперевозки, услуги, торговля

ПСН позволяет предпринимателям избавиться от необходимости уплаты НДС, налогов на доходы и имущество граждан и подачи деклараций по ним. Если дело уже устоявшееся, то эта система позволяет сэкономить на отдельных расходах и получить больше прибыли. Расчет стоимости патента для ИП в 2018 году в Москве и иных российских регионах можно осуществить на калькуляторе портала ФНС России. Вычисления можно провести и самостоятельно, ознакомившись с «расценками» по местному законодательству.

Законодательные нюансы: вид бизнеса и стоимость патента

Порядок перехода на ПСН регламентируется гл. 26.5 Налогового кодекса (НК) России. Эта система актуальна только для ИП, работающих как в одиночку, так и с привлечением наемного персонала. Для юридических лиц право перехода на этот режим не предусмотрено.

Чтобы физическое лицо могло стать обладателем платежной привилегии, оно должно:

  • трудиться самостоятельно или совместно с принятыми в штат работниками числом не более 15;
  • прибыль, полученная предпринимателем на протяжении 365(6) дней, не должна превышать 60 млн.;
  • вести коммерческое дело в сфере, разрешенной для ПСН.

Подробный перечень видов услуг и работ, для которых разрешено получение патента на 2018 год для ИП, закреплен в ч.2 ст. 346.43 НК.

Читайте также: Патент для ИП на 2018 год

С полным перечнем бизнес сфер можно ознакомиться в тексте закона. Список может дополняться региональными нормативными актами.

Поэтому, прежде чем купить патент для ИП на 2018 году по видам деятельности, следует знать их цену. Самыми дорогими будут свидетельства, выданные магазинам розничной торговли, владельцам помещений, сдающими их в аренду, а также автосервисам. А самые недорогостоящие варианты – для коммерческого дела в сфере швейных ателье, сельского хозяйства, репетиторства. Если предприниматель одновременно занимается, например, ремонтом обуви и одежды, то ему придется купить два патента.

Не забывайте о возможности больше времени уделять бизнесу, передав часть рутинных функций на аутсорс.

Посмотреть цены

Как высчитать стоимость?

Формула расчета патента на 2018 год для ИП по видам деятельности закреплена в ст. 346.51 НК:

Цена свидетельства = 0,06 * Налоговую базу

В качестве базы выступает приблизительное значение прибыли, которую гражданин может получить за 4 квартала, занимаясь определенным коммерческим делом.

Эта формула действительна лишь в том случае, если привилегия по взносам оформляется на 12 месяцев. Если лицо желает получить краткосрочный вариант (например, на 4 месяца), то для этого база по налогам делится на 12 и умножается на 4. Полученная сумма вставляется в изначальную формулу.

Читайте также: Онлайн-касса для ИП на патенте

Размер ориентировочного дохода от торговли, оказанных услуг, проведенных работ можно узнать в региональных правовых актах. НК РФ в ст. 346.43 закрепляет положение, на основании которого потенциальная прибыль не может быть установлена больше 1 млн руб. Но одновременно в этой же статье в п. 4 ч. 8 есть оговорка: эта сумма может быть произвольно увеличена властями субъекта РФ в 3-10 раз.

Важно! В ст. 346.50 НК обозначены льготы для предпринимателей. Так, если бизнес ведется на территории Севастополя и в Крыму, то ставка составит 4% (или 0,04 в формуле) в период 2017-2021 гг.

Кроме того, за законодательными органами российских субъектов закреплено право помощи предпринимателям-новичкам. На протяжении двух лет после регистрации они могут покупать свидетельство по сумме налоговой базы (ставка – 0%). Однако подобная льгота применяется не везде, поэтому нужно выяснить, закреплена ли она в местных нормативных актах.

Примеры вычисления стоимости в разных российских субъектах

Ниже будут рассмотрены практические примеры вычисления стоимости свидетельства для Московской области, Москвы и Севастополя.

Пример № 1. В Московской области решено приобрести патент на грузоперевозки для ИП на 2018 год. Предприниматель работает совместно с 14 сотрудниками и владеет автопарком из 7 машин.

Чтобы узнать, какую прибыль, по мнению властей, он может получить, следует обратиться к Закону МО «О ПСН» № 164/2012-ОЗ. П. 48, столбец 3 таблицы сообщает, что бизнесмен способен обогатиться на 1 млн руб. за 4 квартала. Тогда:

1 млн * 0,06 = 60 тыс.

60 тыс. руб. – стоимость патента на 2018 г. для ИП в Московской области для перевозки грузов автомобилями.

Пример № 2. В Москве в Троицком районе предприниматель занимается розничной торговлей совместно с 2 трудоустроенными у него продавцами. Он узнал о том, что может перейти на ПСН и купить у ФНС привилегированный документ, в июне. Он захотел приобрести свидетельство до окончания III и IV кварталов, т.е. на 6 месяцев, чтобы узнать, насколько эта система для него выгодна.

Размер ориентировочного дохода от торговли в розницу закреплен в московском законе № 53 «О патентной системе», утвержденном в 2012 г. В пп. 2 п. 62 таблицы сказано, что приблизительная сумма прибыли за 365(6) дней составит 1,89 млн руб. Тогда:

1,89 млн ÷ 12 * 6 * 0,06 = 56,7 тыс.

56 700 руб. – цена платежной привилегии в сфере торговли в розницу в Москве (Троицкий район).

Пример № 3. В Севастополе бизнесмен, оказывающий монтажные услуги, решил с января 2019 г. перейти на ПСН на все 12 мес. Он работает в одиночку, наемных сотрудников у него нет.

Доход, который он ориентировочно способен получить, указывается в севастопольском законе № 57-ЗС от 14.08.2014 г. в п. 13 таблицы – 250 тыс. Тогда:

250 тыс. * 0,04 = 10 тыс.

Напоминаем, что в Севастополе до 2021 г. действует сниженная ставка в 4%, поэтому коэффициент в формуле равен 0,04. Потому стоимость вышла ниже, чем в других российских субъектах – всего 10 000 руб.

Расчеты на портале ФНС

Самостоятельные вычисления производятся в случае, если делец желает проверить достоверность данных, полученных на калькуляторе портала ФНС. Однако электронные вычисления на сайте налоговой службы избавят от необходимости выискивать суммы предполагаемой прибыли в местных правовых актах.

Читайте также: Патентная система налогообложения для ИП в 2018 году

Чтобы выяснить стоимость документа, заменяющего (частично или полностью) другие системы налогообложения, в калькулятор вводят данные согласно таблице:

Период Срок действия УФНС Муниципальное образование Вид деятельности
Сейчас в программе доступны лишь прошедшие периоды 2015-18 гг., потому рассчитать стоимость получится лишь на оставшиеся месяцы 2018. С января ФНС должна ввести вычисления на 2019. Выбирается нужное число месяцев: от 1 до 12. Указывается субъект РФ, где проживает предприниматель. Калькулятор подразделяет населенные пункты на несколько групп значимости. Перед выбором номера группы необходимо изучить перечень населенных пунктов для каждой категории. Он указан в скобках. Выбирается сфера предпринимательства, в которой трудится гражданин (составлен на основании ст. 346.43 НК).

В итоге на основании актуальных правовых данных программа выдаст конечный результат с точной ценой свидетельства. Дополнительно запрашиваются данные о количестве персонала, трудоустроенного у бизнесмена. В поле можно указать 0, если он работает самостоятельно.

Период уплаты взносов

После одобрения заявления инспекцией гражданин обязан оплатить взнос на получение документа о переходе на новую систему:

  1. Если он оформляется на срок менее полугода, то перечислить денежные средства в бюджет допускается в любое время в период действия свидетельства.
  2. Если он куплен на срок от полугода до 365(6) дней, то треть суммы оплачивается на протяжении 3 месяцев после начала его действия, а остаток – до даты утраты действительности документа.

Внести платеж можно сразу, если необходимая сумма есть в распоряжении физического лица.

Не забывайте о возможности больше времени уделять бизнесу, передав часть рутинных функций на аутсорс.


Остались вопросы по теме статьи?

Задайте вопрос эксперту:


Задать вопрос


Бухгалтерский аутсорсинг

  • Удобный чат с бухгалтером
  • Прием документов по фотографии
  • Напоминания об уплате налогов
  • Гарантия
  • Кадровое делопроизводство
  • Сдача отчетов в налоговую
  • Согласование договоров

Посмотреть цены
Рекомендации по теме
Мы в соцсетях
×
Требуется регистрация

Зарегистрируйтесь и получайте ответы от экспертов бесплатно

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Займет минуту
×
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!
Это бесплатно и займет всего минуту.

Вы получите доступ к уникальному контенту, который закрыт для незарегистрированных пользователей!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Да, это бесплатно!

— Регистрируйтесь и качайте!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Займет минуту
Бухгалтерский аутсорсинг от создателей журнала «Главбух» — Ваш учет будет вести гуру бухгалтерии!

Посмотреть цены

Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.