text
Новый Бизнес.Ру

Декларация ЕНВД: бланк и образец заполнения

  • 29 августа 2018
  • 46

Декларацию по ЕНВД сдают организации и индивидуальные предприниматели. Эта декларация одна из самых простых и понятных в заполнении. Однако и в ней есть нюансы, которые лучше не игнорировать. В статье приводится пошаговая инструкция и пример заполнения налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход в 2018 году.

Декларация ЕНВД: бланк и образец заполнения

Общие правила заполнения декларации ЕНВД в 2018 году для ИП

  • Вносить данные нужно с первой ячейки. Если в какой-то ячейки нет показателей - ставится прочерк.
  • Если декларация по ЕНВД заполняется вручную, то используются ручки определенных цветов - черные, синие, фиолетовые.
  • В текстовых полях буквы пишутся только с большой буквы. Это касается титульного листа и страницы 3 - адрес осуществления деятельности.
  • Пени и штрафы не заносятся.
  • В верхнем правом углу обязательно ставится номер страницы.
  • Ошибки не допускаются. При исправлении показатель зачеркивается вертикальной чертой, пишется верное число и ставится подпись руководителя. Подпись заверяет исправление.

О том, как рассчитать размер ЕНВД подробно читайте здесь.

Налоговую декларацию по ЕНВД для отдельных видов деятельности в 2018 году можно заполнить как на бумажном носителе, так и электронно. Удобнее всего использовать программу Налогоплательщик ЮЛ. Она бесплатная. Программу можно скачать с сайта налоговой инспекции. Внизу сайта есть раздел «Программные средства». Заходите туда и сразу попадаете на закладку «Налогоплательщик ЮЛ», где можно скачать последнюю версию программы.

Не успеваете следить за изменениями налогового законодательства и вовремя на них реагировать? Поручите эту работу профессионалам с помощью сервиса Главбух Ассистент. Первый месяц бесплатно.

Декларация ЕНВД: бланк и образец заполнения

Если вам сложно разобраться с программой, то можете скачать бланк декларации по ЕНВД для ИП за 2018 год.

Заполнение декларации ЕНВД для ИП без работников

Заполнение декларации по единому налогу в 2018 году начинается с титульного листа. Для начала вносится ИНН - в каждую ячейку вводится по одной цифре. Если заполняет декларацию физическое лицо - ИП, то заполняются все ячейки. Если юрлицо, то в первых двух ячейках ставим прочерк, а потом - цифры. ИНН у юрлица короче на два знака.

Дальше - вписывается КПП. Если это организация, вносятся цифры. Если ИП - прочерк. КПП отсутствует у предпринимателей.

Что такое номер корректировки? Цифры в ячейке указывают на то, сколько раз была подана уточненная декларация. Если это единственный отчет, то ставится минус. Если предприниматель решил исправить отчет, то он посылает уточненную декларацию и ставит цифру один, если это в первый раз и цифру два, если корректирует дважды.

Налоговый период. Его выбирают из приложения 1 к порядку заполнения. Если отчет за 1 квартал, ставим 21,за второй- 22, третий- 23, четвертый - 24.

Отчетный период - год сдачи декларации.

Налоговый орган - это номер налоговой инспекции, в котором предприниматель встал на учет, как плательщик ЕНВД.

В поле «Налогоплательщик» вносятся фамилия, имя, отчество предпринимателя. Код ОКВЭД ставится по основному виду деятельности. Если несколько видов - пишется любой.

Пример заполнения титульного листа декларации по ЕНВД

Декларация ЕНВД: бланк и образец заполнения

Не забывайте о возможности больше времени уделять бизнесу, передав часть рутинных функций на аутсорс.

Посмотреть цены

Заполнение раздела 2 декларации по ЕНВД

Советуем начать заполнение с раздела 2. Здесь может быть несколько листов. Это зависит от количества видов деятельности у ИП или организации.

Например, ИП Иванов продает запчасти для иномарок через розничный магазин и рядом оказывает услуги по мойке машин. Это два разных вида деятельности, которые облагаются ЕНВД. Поэтому, у ИП Иванова будет два листа раздела 2 - по рознице и по автомойке.

Строка 010 - код вида деятельности. Узнать его можно из приложения 5.

В строке 040 вписывается показатель базовой доходности (БД). Узнать свой показатель можно в пункте 3 ст.346.29 НК.

Строка 050 - коэффициент-дефлятор К1. Он меняется каждый год и в 2018 году К1 = 1,868.

Строка 060 - понижающий коэффициент доходности К2. Он зависит от решения региональных властей и составляет от 0,005 до 1 единиц.

Декларация ЕНВД: бланк и образец заполнения

Пример заполнения декларации ЕНВД для ИП без работников

Например, ИП Шпилькин оказывает парикмахерские услуги в Смоленске. Тогда:

В строке 010 будет показатель 01 - оказание бытовых услуг.

Базовая доходность (БД) равна 7500 рублей в месяц.

К1 = 1,868

К2 в Смоленске = 0,759

ФП = 1. Он равен единице, потому что Шпилькин работает один, без сотрудников. Если бы были наемные сотрудники, то ФП равнялся бы двум, трем и так далее по числу сотрудников.

Рассчитываем ЕНВД: ВД=7500*1,868*0,759*1 = 10633,59 рублей.

Записываем в строки 070-090 без копеек.

Строка равна сумме строк 070-090. В нашем примере - 31092 рубля

Умножаем на ставку налога 15%: 31902*15% = 4875 рублей

Декларация ЕНВД: бланк и образец заполнения

Заполнение раздела 3 декларации по ЕНВД

Строка 005 третьего раздела указывает на признак налогоплательщика. В примере с ИП Шпилькин пишется цифра 2 потому что он работает один, без наемных сотрудников.

В строке 010 повторяется цифра из строки 110 раздела 2. Если видов деятельности несколько, то суммируются все данные из строки 010.

В нашем примере получается - 4785 рублей.

В строке 020 указываются выплаты с зарплаты работникам. Сюда входят страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС, перечисленные в отчетном периоде. Кроме того, больничные листы и добровольное страхование сотрудников.

Строка 030 - для страховых выплат самого ИП в текущем квартале. Это взносы в ПФР и ФОМС за себя.

О сдаче отчетности ИП на ЕНВД в 2018 году читайте здесь.

В нашем примере ИП Шпилькин перечислил социальные взносы за месяца и на сумму 8097 рублей.

В строке 040 указывается сумма налога для перечисления в бюджет. ИП без сотрудников рассчитывает налог ЕНВД так:

стр.040 = стр.010 – стр.030

В нашем случае она равна нулю: 4785 р.- 8097 р. получается цифра меньше нуля и поэтому в строке 040 ставится прочерк.

Декларация ЕНВД: бланк и образец заполнения

ИП и организаций с сотрудниками считают ЕНВД по такому алгоритму:

стр.040 = стр.010 – стр.020 – стр. 030

При этом уменьшить налог можно только вполовину или на 50% от страховых взносов.

Заполнение раздела 1 декларации по ЕНВД

Теперь заполнить раздел 1 просто. Остается перенести цифры из строки 040 раздела 3 в строку 020 раздела 1. Если налог не начислен (как в нашем примере), то обязательно ставится прочерк.

Если не было деятельности, сдается нулевой отчет. В нулевой декларации по ЕНВД заполняется только первый лист - титульный. На остальных листах проставляется прочерк и сдается в ФНС.

Если опоздать с подачей декларации по единому налогу на вмененный доход, то налоговая выпишет штраф согласно п. 1 ст. 119 Налогового кодекса. Сумма штрафа составляет 5% от начисленной суммы. Минимум - 1000 рублей. Максимум - 30% на суммы налога. Кроме того, ФНС может заблокировать расчетный счет.

Не хотите тратить время на заполнение декларации по ЕНВД? Воспользуйтесь сервисом Главбух Ассистент.

Скачать документы:

Не забывайте о возможности больше времени уделять бизнесу, передав часть рутинных функций на аутсорс.


Остались вопросы по теме статьи?

Задайте вопрос эксперту:


Задать вопрос


Бухгалтерский аутсорсинг

  • Удобный чат с бухгалтером
  • Прием документов по фотографии
  • Напоминания об уплате налогов
  • Гарантия
  • Кадровое делопроизводство
  • Сдача отчетов в налоговую
  • Согласование договоров

Посмотреть цены
Рекомендации по теме
Мы в соцсетях
×
Требуется регистрация

Зарегистрируйтесь и получайте ответы от экспертов бесплатно

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Займет минуту
Да, это бесплатно!

— Регистрируйтесь и качайте!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Займет минуту
Бухгалтерский аутсорсинг от создателей журнала «Главбух» — Ваш учет будет вести гуру бухгалтерии!

Посмотреть цены

Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.