Торговля и Склад онлайн
Попробовать бесплатно

Расчет лимита остатка кассы

6081
Расчет лимита остатка кассы
Расчет лимита остатка кассы – обязанность компаний с определенными объемами выручки и определенным количеством сотрудников. Как рассчитать лимит остатка наличных денег в кассе и кто лимит остатка кассы не устанавливает – уточните в этой статье.

Содержание:

1. Кассовые операции и расчет лимита кассы
2. Как правильно рассчитать лимит остатка кассы в 2015-2016 году
3. Превышение лимита остатка кассы
4. Когда лимит остатка кассы устанавливать не нужно

Кассовые операции и расчет лимита кассы

Юридические лица с численностью работников больше 100 человек и выручкой больше 400 млн руб. в год обязаны устанавливать лимит остатка наличных денег в кассе. Лимит остатка кассы – это максимальная сумма наличности, которая может оставаться в кассе по окончании рабочего дня. То есть после того как в кассовой книге зафиксированы остатки наличности на конец дня. Суммы сверх лимита кассы нужно сдавать в банк – они обязательно должны зачисляться на банковский счет.

Если у вас есть филиалы (обособленные подразделения), они тоже устанавливают лимит остатка кассы, если сдают наличность в банк самостоятельно, а не через головную организацию. Таким образом, проверьте, нужно ли вам рассчитывать лимит остатка кассы для ваших торговых точек или других филиалов. Если обособленное подразделение устанавливает свой лимит кассы, оно ориентируется на свои объемы выручки или объемы выдачи наличности (а не на общие по организации).

Правила расчета лимита остатка кассы предприятия ограничены нормами законодательства. Однако компания свободна в выборе методики расчета лимита кассы, то есть может воспользоваться наиболее удобной для себя формулой.

Как правильно рассчитать лимит остатка кассы в 2015-2016 году

Если вы применяете наличные расчеты только периодически, например, для расчетов с контрагентами, вам подойдет формула расчета лимита остатка кассы по объему выдачи наличных денег из кассы. Кассовый лимит в такой случае определяется делением объема выданной из кассы наличности за расчетный период (в рублях) на количество рабочих дней в расчетном периоде и умножением полученной цифры на число рабочих дней между получениями вашей наличности в банке. При этом нельзя брать расчетный период больше 92 дней. Минимум для расчетного периода не установлен. Между сдачами наличности в банк не должно проходить больше 7 рабочих дней (если в вашем населенном пункте банка нет, то больше 14 рабочих дней).

Скорее всего, для вас более актуальная другая методика расчета лимита остатка кассы – по объемам поступлений в кассу наличности за реализованные товары или услуги. Тогда ваш лимит кассы в рублях будет равен расчетному объему поступлений (тоже в рублях), деленному на расчетный период (в рабочих днях) и умноженному на период между визитами в банк для сдачи наличности (тоже в рабочих днях). Как и в первой формуле, делить вы будете на любую удобную вам цифру не больше 92, а умножать – на цифру, не превышающую 7 или, соответственно, 14.

Если компания только открылась, для расчета лимита кассы берется предполагаемая (планируемая) выручка. Если вы работаете и рассчитываете лимит остатка кассы не первый год – значит, у вас уже есть приказ, определяющий остаток наличности в кассе. Принципиальных изменений по сравнению с предыдущими периодами в нем может и не быть. Кроме одного – ссылаться нужно на новый порядок ведения кассовых операций, установленный Банком России. То есть на Указание № 3210-У, а не на Положение № 373-П. Проверьте, чтобы в ваших корпоративных документах были отмечены правильные нормы.

Лимит остатка наличности в кассе можно пересматривать в любое время. Таким образом, при изменении формы расчетов с клиентами и поставщиками вы можете перейти на применение другой формулы определения лимита кассы. Согласовывать кассовый лимит с банками не нужно. Он утверждается вашим приказом.

Превышение лимита остатка кассы

Лимит остатка наличных денег в кассе можно превысить только в дни выдачи зарплаты (и некоторых других выплат физлицам, но для вас они вряд ли актуальны). Трудовое законодательство обязывает выплачивать зарплату не реже двух раз в месяц. Таким образом, как минимум, дважды в месяц компания может аккумулировать суммы наличности, превосходящие ее нормальный кассовый лимит. Нет необходимости рассчитывать лимит кассы, ориентируясь на эти максимумы. Однако суммы заработной платы нужно раздать работникам в ограниченное время. Оно составляет пять рабочих дней, включая назначенный день выдачи зарплаты. Невостребованные деньги нужно депонировать – например, если сотрудник не может получить зарплату в установленные дни из-за болезни или командировки.

Вторая возможность превышения кассового лимита относится к вам, если ваши торговые точки открыты в общегосударственные праздники и выходные. Банки в эти дни не работают, а выручка компании увеличивается. Соответственно, сдать деньги в банк вы не можете, а ограничивать торговлю из-за этого не станете. Поэтому в таких случаях также допустимо нахождение наличности в кассе сверх лимита.

Примечание
Уважаемые читатели! Для представителей малого и среднего бизнеса в области торговли и услуг мы разработали специальную программу "Бизнес.Ру", которая позволяет вести полноценный складской учет, торговый учет, финансовый учет, а также имеет встроенную CRM систему. Имеются как бесплатный, так и платные тарифы. Подробнее о программе >>

Все остальные случаи нахождения наличных денег в кассе сверх установленного лимита считаются административным нарушением и караются штрафом. Компании (юрлицу) придется подарить государству от 40 до 50 тыс. руб., а также вычесть 4–5 тыс. руб. штрафа из зарплаты того сотрудника, который допустил нарушение (скорее всего, это будет бухгалтер).

Когда лимит остатка кассы устанавливать не нужно

Индивидуальным предпринимателям раньше тоже пришлось бы расстаться с пятитысячной купюрой и в лучшем случае получить тысячу сдачи. Однако по новым правилам ведения кассовых операций этого удастся избежать. Поскольку порядок кассовых операций изменился, с 1 июня 2014 года ИП может не бояться возмездия за превышение лимита остатка наличности в кассе. Ведь индивидуальные предприниматели и малые компании вообще освобождены от обязанности установления лимита остатка кассы. Если у вас работает до 100 сотрудников и ваша выручка не превышает 400 млн руб. в год, вам лимит кассы определять также не нужно.

Кроме того, ИП не обязаны формировать приходные и расходные кассовые ордера. Если вы индивидуальный предприниматель, вам нужны только расчетно-платежные ведомости и платежные ведомости для выплаты наличностью зарплаты и других вознаграждений сотрудникам. При этом никто не запрещает вам составлять ПКО и РКО, если вам удобны эти документы. Создавать кассовые ордера лучше всего в программе автоматизации, которая содержит типовые формы этих и других документов и подставляет в них автоматически данные, полученные по результатам кассовых операций.

Смотрите также:

Расчеты с подотчетными лицами
Расчеты с покупателями и заказчиками
Ищем кассира

Программа для розничных магазинов, оптовой торговли, интернет-магазинов и сферы услуг

  • Торговый и складской учет
  • Интеграция с фискальными регистраторами
  • CRM, заказы и сделки
  • Печать первичных документов
  • Банк и касса, взаиморасчеты
  • Интеграция с интернет-магазинами
  • Интеграция со службами доставки
  • Интеграция с IP-телефонией
  • Email и SMS рассылка
  • КУДиР, налоговая декларация (УСН)



Живое общение с редакцией

Программа для автоматизации
торгового и складского учета
в малом бизнесе
Для всех видов торговли,
удобный и понятный интерфейс,
не требует установки на ПК


Опрос

Вы платите торговый сбор?

  • да 11.11%
  • нет, пользуемся льготами 22.22%
  • нет, ведем торговлю не в Москве 22.22%
  • нет, не ведем торговлю 44.44%
Другие опросы

Рассылка

© 2016 Business.ru – интернет-издание об эффективности вашего бизнеса

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции Business.ru. Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность по законодательству РФ.