Торговля и Склад онлайн
Попробовать бесплатно

Взносы ИП в пенсионный фонд в 2016 году

4554
Взносы ИП в пенсионный фонд в 2016 году
Работодатели платят страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации за работников. Платят взносы в Пенсионный фонд и ИП – за подчиненных и за себя. Как рассчитать и уплатить взносы в ПФР, уточните в этом материале.

Содержание:

1. Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ для ИП
2. Расчет и сроки уплаты страховых взносов в ПФР за работников
3. Фиксированные взносы в ФРР для ИП в 2016 году

Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ для ИП

Взносы в фонды – такая же постоянная нагрузка на ваш бюджет, как и налоги. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации платят все. Работодатели уплачивают обязательные пенсионные взносы в ПФР за своих работников. При этом страховые и пенсионные взносы нужно перечислять не только за штатных сотрудников, работающих по трудовым договорам, но и за внештатников, привлеченных по договорам гражданско-правового характера.

Не забудьте начислить пенсионные взносы в пользу временно пребывающих иностранцев – с 2015 года срок действия трудового договора с ними не имеет значения. Неизбежна также уплата пенсионных взносов ИП, у которых нет наемных работников, – индивидуальные предприниматели делают обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, чтобы сформировать собственную пенсию.

Пенсионный фонд Российской Федерации принимает взносы по своим реквизитам и на обязательное медстрахование, но о них речь отдельно.

Взносы в ПФР перечисляются единым платежом. Раньше надо было разносить суммы пенсионных взносов на разные части пенсии, теперь это делает сам Пенсионный фонд. Кроме того, раньше суммы взносов округлялись, а с 2015 года их нужно рассчитывать и перечислять с точностью до копейки.

Расчет и перечисление пенсионных взносов даже при наличии филиалов обычно ложится на головное подразделение компании. Однако если у обособленного подразделения свой баланс и расчетный счет, оно платит взносы в ПФР со всех выплат своим работникам самостоятельно.

Не успели с оплатой пенсионных взносов – готовьтесь к пеням и штрафам. За каждый месяц просрочки ПФР возьмет по 5% начисленных, но не уплаченных пенсионных взносов за последние три месяца – от 1000 руб. до 30% всех этих взносов. Фонд может и взыскать недоимку по взносам с вашего счета. При этом в отношении пенсионных взносов об отсрочке или рассрочке и речи быть не может.

Если фонд каким-то образом выяснит, что вы занижали свои доходы или размеры выплат работникам, чтобы начислять меньше взносов, это тоже не останется безнаказанным. Докажете, что пали жертвой простой ошибки бухгалтера, – отделаетесь штрафом в 20% недоплаченных пенсионных взносов. Если же в ваших действиях усмотрят злой умысел, взыскание будет вдвое больше – 40% недополученных ПФР пенсионных взносов.

Расчет и сроки уплаты страховых взносов в ПФР за работников

Сумма пенсионных взносов зависит от дохода будущего пенсионера. В общем случае, если выплаты работнику не превышают 711 тыс. руб. в год, взносы в ПФР начисляются по тарифу 22%. Для более высоких доходов размер пенсионных взносов будет еще больше – плюс 10%.

Влияет на расчет пенсионных взносов и вид деятельности компании, и налоговый режим. Например, аптеки на ЕНВД платят пенсионные взносы за лицензированных фармацевтов по тарифу 20%. Такой же тариф применяется для расчета взносов в ПФР на УСН, независимо от сферы деятельности. Пенсионные взносы ИП на ПСН или упрощенке рассчитываются также по тарифу 20%, однако это касается не самого предпринимателя, а его наемных работников.

Если у вас уже не действуют результаты предыдущей аттестации рабочих мест, вам обязательно нужно провести спецоценку условий труда на всех рабочих местах, включая офисные. Результаты спецоценки тоже внесут свой вклад в тарифы пенсионных взносов.

Для тех, кто работает в оптимальных или допустимых условиях (оценка 1 или 2), взносы в ПФР рассчитываются по базовому тарифу. К пенсионным отчислениям работников с вредными условиями труда придется добавить от 2% до 7%, в зависимости от оценки. Опасные условия труда (оценка 4) потянут на 8% дополнительного тарифа пенсионных взносов. Если же вы вовсе не проведете специальную оценку условий труда, готовьтесь платить пенсионные взносы по экстра-тарифу – 6–9% надбавки.

Примечание
Уважаемые читатели! Для представителей малого и среднего бизнеса в области торговли и услуг мы разработали специальную программу "Бизнес.Ру", которая позволяет вести полноценный складской учет, торговый учет, финансовый учет, а также имеет встроенную CRM систему. Имеются как бесплатный, так и платные тарифы. Подробнее о программе >>

Есть целая группа выплат, освобождаемых от пенсионных взносов. Самые распространенные суммы, на которые взносы в ПФР не начисляются:

  • командировочные расходы, в том числе суточные;
  • разовая матпомощь (но, внимание, только до 4 тыс. руб. за отчетный период);
  • пособия при увольнении (в определенном размере и за исключением компенсаций за неиспользованный отпуск).

Пенсионный фонд, суды и компании постоянно спорят, в каком случае нужно начислять взносы, а когда без них можно обойтись. Лучше, если ваш бухгалтер будет успевать следить за всеми сюжетными ходами этой пьесы. Но самое простое правило для проверки правильности начисления пенсионных взносов – определить, относятся ли «сомнительные» деньги к оплате труда. Плата за работу всегда облагается взносами в ПФР.

Начислить пенсионные взносы нужно одновременно с начислением денежной суммы, с которой они уплачиваются. Уплата взносов в Пенсионный фонд производится ежемесячно – за каждый прошлый месяц до 15 числа следующего. Если день выплат попадает на выходной или праздник, срок уплаты пенсионных взносов переносится на первый же рабочий день. Отчетность в ПФР сдается ежеквартально.

Фиксированные взносы в ПФР для ИП в 2016 году

Взносы в Пенсионный фонд ИП лично за себя рассчитывает в зависимости от годового дохода. При этом, даже если доходов у вас не было, отчитаться по взносам раз в год придется все равно. Доход индивидуального предпринимателя для расчета пенсионных взносов определяется так:

  • на общей системе налогообложения – доход, облагаемый НДФЛ, без учета расходов;
  • на упрощенке – доход, облагаемый налогом по УСН;
  • на вмененке – доход, облагаемый ЕНВД;
  • на ПСН – доход, по которому рассчитывается стоимость патента;
  • на ЕСХН – доход, облагаемый единым сельхозналогом, без учета расходов;
  • при применении нескольких налоговых режимов – сумма доходов по каждому из них.

При годовом доходе до 300 тыс. руб. ИП моложе 1967 года рождения, которые перевели накопительную часть пенсии в негосударственный пенсионный фонд, рассчитывают свои пенсионные взносы по тарифу 20% на страховую часть пенсии и 6% на накопительную. Остальные индивидуальные предприниматели платят взносы в ПФР на страховую пенсию по тарифу 26%.

Если ваш доход превысил триста тысяч в год, это повод не только порадоваться, но и доначислить себе пенсию. Кроме вышеописанных фиксированных взносов, нужно доплатить в ПФР 1% с каждой полученной копейки сверх 300 тыс. руб. в год.

Индивидуальные предприниматели могут платить свои пенсионные взносы частями или раз в год – главное успеть до 31 декабря. Взносы в Пенсионный фонд за сверхдоходы нужно отдать до 1 апреля следующего года после получения дохода. В любом случае, как и за наемных работников, пенсионные взносы ИП перечисляются одним платежным документом, без разделения по разным частям пенсии.

Смотрите также:

Отчетность в ПФР по форме РСВ-1
Взносы на обязательное медицинское страхование
Налог на имущество организаций и ИП

Программа для розничных магазинов, оптовой торговли, интернет-магазинов и сферы услуг

  • Торговый и складской учет
  • Интеграция с фискальными регистраторами
  • CRM, заказы и сделки
  • Печать первичных документов
  • Банк и касса, взаиморасчеты
  • Интеграция с интернет-магазинами
  • Интеграция со службами доставки
  • Интеграция с IP-телефонией
  • Email и SMS рассылка
  • КУДиР, налоговая декларация (УСН)



Живое общение с редакцией



Рассылка

© 2016 Business.ru – интернет-издание об эффективности вашего бизнеса

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции Business.ru. Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность по законодательству РФ.